Güven ofisleri

Ne yapıyoruz?

Vakıf ofisleri yıllardır kamuoyunun ve siyasetin yakın takibi altında bulunmaktadır. Sonuç olarak, vakıf ofislerinin denetimi son yıllarda önemli ölçüde artmıştır. 1 Ocak 2019'dan itibaren, 2018 Vakıf Ofisleri Denetim Yasası (Wtt 2018) ek bir düzenleyici çerçeve görevi görmektedir. Hollanda Merkez Bankası (DNB) denetim rolü üstlenmekte, lisans vermekte ve vakıf ofisi politika yapıcılarının uygunluğunu ve güvenilirliğini değerlendirmektedir.

Wtt 2018 genel olarak Finansal Denetim Yasası (Wft) ve Kara Para Aklama ve Terörizm Finansmanıyla Mücadele Yasası (Wwft) standartlarıyla uyumludur. Wtt 2018 kapsamındaki güven ofisleri için bazı kurallar şunlardır:

• Vakıf ofisleri aynı müşteriye hem vakıf hizmetleri hem de vergi danışmanlığı hizmeti veremez;
• Sınırlı sayıda tüzel kişilik biçimi mümkündür;
• Etik ve kontrollü iş operasyonlarına ilişkin standartlar geçerlidir;
• Hollanda Merkez Bankası, kişilerin emanet ofisi yönetmesini yasaklayabilir;
• Hollanda Merkez Bankası, uyumsuzluk durumunda ciroyla ilgili para cezaları uygulayabilir.

Mütevelli heyetlerine ve mütevelli heyetlerinin müşterilerine aşağıdaki gibi konularda yardımcı oluyoruz:

• DNB veya Vergi ve Gümrük İdaresi'nden gelen para cezaları;
• yöneticilerin sorumluluğu;
• Vergi Dairelerinden gelen ek vergi değerlendirmeleri;
• FIOD soruşturmaları;
• durum tespit süreci;
• KYC veya CDD incelemeleri;
• uyumluluk.

Danışmanlık hizmetlerinden uyuşmazlık çözümüne kadar çeşitli roller üstlenebilecek bilgi ve uzmanlığa sahibiz. Avukat ve hukuk danışmanlarından oluşan ekibimiz, uluslararası şirketlerden en küçük girişimciye kadar tüm finansal zincir için çalışmaktadır. Olasılıkları görüşmek için bizimle iletişime geçin.

DNB tarafından lisanslama gerekliliği ve denetimi

Hollanda'da, bir emanet ofisi ancak Hollanda Merkez Bankası'ndan lisans aldıktan sonra emanet hizmetleri sunabilir. Lisanssız emanet hizmeti sunmak yasaktır ve ayrıca Ekonomik Suçlar Yasası anlamında ekonomik bir suç teşkil eder. 2018 tarihli Emanet Direktifi (Wtt 2018) üç temel üzerine kuruludur: emanet ofisinin iş operasyonları ve organizasyonuna ilişkin gereklilikler, (ortak) politika yapıcıların uygunluğu ve güvenilirliğinin değerlendirilmesi ve emanet ofisinin yürütmesi gereken müşteri durum tespitine ilişkin gereklilikler. Emanet ofislerine lisans başvurusunda, Wtt uyumlu bir yönetim ve uyumluluk yapısının kurulmasında ve denetleyici ile yazışma ve görüşmelerde yardımcı oluyoruz. Hollanda'da bir emanet yapısı kurmak isteyen uluslararası gruplar ve Wtt kapsamına giren daha küçük hizmet sağlayıcılar da bize başvurabilirler.

Politika yapıcıların uygunluğu ve güvenilirliği

Hollanda Merkez Bankası (DNB), bir güven şirketinin politika yapıcılarının ve ortak politika yapıcılarının uygunluğunu ve güvenilirliğini önceden değerlendirir. Olumsuz bir değerlendirme, bir yöneticinin görev almasının yasaklanmasına veya DNB'nin bir kişinin güven şirketini yönetmesini yasaklamasına yol açabilir. Bu durum, yalnızca kuruluşu değil, aynı zamanda ilgili bireyin kariyerini de doğrudan etkiler. Avukatlarımız ve hukuk uzmanlarımız, yeniden değerlendirmeye hazırlanır, görüş taslakları hazırlar ve yöneticilere değerlendirme kararlarına karşı itiraz ve temyiz süreçlerinde yardımcı olur. Finans hukuku bilgimizi dava deneyimiyle birleştirerek, bir güven şirketi yöneticisinin eksiksiz bir savunma sunmasını sağlıyoruz.

Müşteri durum tespiti, kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele ve uyumluluk

Güven ofisleri bir bekçi işlevi görür. Sürekli müşteri durum tespiti (CDD) yapmak, nihai faydalanıcıyı (UBO) belirlemek, varlıkların kaynağını araştırmak ve olağandışı işlemleri Hollanda Mali İstihbarat Birimi'ne (FIU-Hollanda) bildirmekle yükümlüdürler. Uygulamada, müşteri durum tespitindeki eksiklikler, yaptırım uygulanmasının başlıca nedenidir. Prosedürleri, dosyaları ve bütünlük politikasını WTT 2018 ve WWFT'ye göre değerlendirir, tespit edilen eksikliklerin giderilmesine yardımcı olur ve bütünlük riskleri çok yüksek olduğunda müşteri ilişkisinin sonlandırılması konusunda tavsiyelerde bulunuruz.

İletim şirketlerine yasak

1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren, Aracı Şirketlerin Yasaklanması Kanunu, bir müşterinin ticari veya profesyonel menfaati için aracı şirket kullanımını yasaklamaktadır. Bu yasak, sadece güven ofisleri için değil, herkes için geçerlidir ve aynı zamanda ilgili güven hizmetini 2018 tarihli Güven Fonu Kanunu'ndan (WTT 2018) çıkarmıştır. Güven ofisleri ve müşterileri için bu, mevcut yapıların gözden geçirilmesi ve gerekirse ayarlanması gerektiği anlamına gelir. Kurumsal yapının yasak kapsamına girip girmediğini analiz ediyor, alternatifler konusunda tavsiyelerde bulunuyor ve gerektiğinde tasfiye veya yeniden yapılandırma konusunda rehberlik ediyoruz.

Uygulama: para cezası, para cezası ödeme emri ve itiraz

DNB'nin emrinde geniş bir yelpazede yaptırım araçları bulunmaktadır. Denetleyici kurum, direktif verebilir, para cezası ödeme emri verebilir, idari (ve ciroya bağlı) para cezası uygulayabilir ve ihlali Kamu Savcılığına bildirebilir. Buna ek olarak, Vergi ve Gümrük İdaresi ek değerlendirmeler ve para cezaları uygulayabilir ve FIOD (Finansal Denetim Ofisi) cezai soruşturmalar yürütebilir. Niyet bildirimi aşamasında savunma yapıyoruz, görüşlerimizi sunuyoruz ve DNB nezdinde itirazları ve finansal denetim konularında tek yetkili mahkeme olan Rotterdam Bölge Mahkemesi nezdinde temyizleri takip ediyoruz. İster büyük bir güven şirketi isterse bireysel bir politika yapıcı olsun, çıkarlarınızın açıkça ifade edilmesini sağlıyoruz.

Vakıf yöneticilerinin sorumluluğu

Bir vakıf şirketi genellikle yönettiği şirketlerin yöneticisi olarak görev yapar. Sonuç olarak, bir vakıf yöneticisi, yöneticilik sorumluluğu riskiyle karşı karşıyadır: Görevlerini düzgün yerine getirmemesi durumunda, Hollanda Medeni Kanunu'nun 2:9. maddesi uyarınca şirkete karşı sorumlu olabilir ve iflas durumunda, Hollanda Medeni Kanunu'nun 2:248. maddesi uyarınca iflas masasındaki açık için sorumluluk doğabilir. Belirli koşullar altında üçüncü şahıslara karşı kişisel sorumluluk da söz konusu olabilir. Bu risklerin yönetimi konusunda danışmanlık hizmeti veriyor ve vakıf yöneticilerine sorumluluk davalarında yardımcı oluyoruz. Bu konu hakkında daha fazla bilgiyi, yöneticilerin sorumluluğu.

mali hukuk kapsamındaki güven ofisleri

Güven fonu ofislerinin denetimi, daha geniş kapsamlı finans hukuku alanının bir uzmanlık dalıdır . Güven fonu ofisleriyle ilgili konular, Finansal Denetim Yasası (WFT), Kara Para Aklama ile Mücadele Yasası (WWFT), idare hukuku ve şirketler hukuku ile aynı anda ilgilidir. Avukatlar ve şirket içi hukuk danışmanlarından oluşan karma ekiplerimizle bu alanları birleştirerek, stratejik karar alma süreçlerinden mahkeme işlemlerine kadar pratik ve hukuken sağlam tavsiyeler sunuyoruz. Hem uluslararası şirketlere hem de küçük girişimcilere yardımcı oluyoruz.

Vakıf ofisleri hakkında sıkça sorulan sorular

Vasiyet hizmetleri sunmak için her zaman DNB lisansına ihtiyacım var mı?
Prensip olarak evet: 2018 tarihli Vasiyetname Kanunu (WTT 2018) kapsamında ticari olarak vasiyet hizmetleri sunan herkesin DNB'den lisans alması gerekmektedir. Faaliyetlerinizin kapsam dahilinde olup olmadığı, sunulan hizmetlerin niteliğine bağlıdır; bu durumu sizin özel durumunuz için değerlendirmekten memnuniyet duyarız.

DNB'nin para cezası veya ceza ödemesine tabi bir emir vermesi durumunda ne olur?
Uygulama kararına karşı görüş bildirebilir, itirazda bulunabilir veya temyiz başvurusunda bulunabilirsiniz. Başarılı bir savunmanın temelinin genellikle atıldığı ön aşamada hukuki yardım almak tavsiye edilir.

Bir vakıf yöneticisi kişisel risk altında mıdır?
Evet. Bir vakıf şirketi genellikle yönetilen şirketlerin de yöneticisi olduğundan, vakıf yöneticisi, Hollanda Medeni Kanunu'nun 2:9. maddesi uyarınca görevlerinin yanlış yerine getirilmesinden ve iflas durumunda Hollanda Medeni Kanunu'nun 2:248. maddesi uyarınca kişisel olarak sorumlu tutulabilir.