MKB Juristen entwirft individuelle Rechtsdokumente
Es empfiehlt sich, wichtige Verträge, Geschäftsbedingungen und andere juristische Dokumente nicht selbst zusammenzustellen oder zu kopieren. Wir unterstützen Unternehmer mit begrenztem Budget mit maßgeschneiderten Rechtslösungen, transparenten Kosten im Voraus und verständlichen Erklärungen.
- Kundenspezifische Verträge, Geschäftsbedingungen und Rechtsdokumente
- Budgetfreundlich und transparent hinsichtlich der Kosten im Voraus
- Fordern Sie eine kostenlose Beratung oder ein unverbindliches Angebot an
Die Kundenprüfung (Customer Due Diligence, CDD) dient der Überprüfung Ihrer Geschäftspartner und der Identifizierung der damit verbundenen Integritätsrisiken. Eine gute CDD-Richtlinie hilft Ihnen, die Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung einzuhalten, beugt Reputationsschäden vor und wird von Banken zunehmend gefordert. Im Folgenden erfahren Sie genau, was CDD beinhaltet, warum sie notwendig ist und wie Sie Schritt für Schritt eine praktikable CDD-Richtlinie erstellen.
Was ist Customer Due Diligence (CDD)?
Kundenprüfung (Customer Due Diligence, CDD) ist der Prozess, in dem ein Unternehmen seine Kunden und Geschäftsbeziehungen gründlich prüft, um Verbindungen zu Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder anderen illegalen Aktivitäten aufzudecken. Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu beherrschen. CDD verhindert, dass Personen mit böswilligen Absichten sich hinter Unternehmen oder Stiftungen verstecken. In den Niederlanden bildet das Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz (Wwft) den rechtlichen Rahmen dafür. Bitte prüfen Sie, ob zusätzliche oder geänderte Wwft-Vorgaben für Ihre Branche gelten.
Die Rolle des wirtschaftlich Berechtigten bei CDD
Eine CDD-Richtlinie konzentriert sich auf die wirtschaftlich Berechtigten (Ultimate Benefit Owners,): die natürlichen Personen hinter einem Unternehmen oder einer Stiftung. Typischerweise betrifft dies Personen, die:
- eine Beteiligung von mindestens 25 % am Kapital halten;
- mindestens 25 % der Stimmrechte ausüben können; oder
- Sie müssen Begünstigte von mindestens 25 % des Vermögens sein.
Diese wirtschaftlich Berechtigten werden auf verschiedene Integritätsrisiken überprüft.
Welche Bestandteile umfasst eine CDD-Richtlinie?
Eine umfassende CDD-Richtlinie beinhaltet in jedem Fall:
- Kundenannahme: Unter welchen Bedingungen Sie einen Kunden annehmen;
- Identifizierung und Überprüfung von Kunden und ihren wirtschaftlich Berechtigten;
- Bestimmung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung;
- Überwachung und Prüfung: Kontinuierliche Betreuung von Kunden und Transaktionen.
Warum sollte eine CDD-Richtlinie eingeführt werden?
Eine CDD-Richtlinie bietet mehrere Vorteile:
- Es hilft dabei, Risiken zu erkennen, zu managen oder zu reduzieren;
- Es beugt Reputations- und Imageschäden vor;
- Es kann Ihre Haftung begrenzen, falls sich im Nachhinein herausstellt, dass Geldwäsche oder andere rechtswidrige Aktivitäten stattgefunden haben;
- Die Banken machen dies zunehmend zur Pflicht. Auch Großhändler sehen sich vermehrt mit diesen Anforderungen konfrontiert, da die Banken selbst strenge gesetzliche Verpflichtungen erfüllen müssen und wissen wollen, wer ihre Endkunden sind.
Wie richtet man eine CDD-Richtlinie ein?
Sie entwickeln eine solide CDD-Richtlinie Schritt für Schritt auf Basis eines risikoorientierten Ansatzes:
- Identifizieren Sie die Risiken. Ermitteln Sie, welche Kunden ein erhöhtes Risiko darstellen – beispielsweise Kunden aus Hochrisikogebieten oder aus Risikobranchen wie der Glücksspielindustrie – und wie Sie diese erkennen.
- Entwickeln Sie Richtlinien für Annahme, Identifizierung und Verifizierung. Legen Sie fest, für welche Kunden eine gründliche Untersuchung erforderlich ist und für welche ein weniger strenges Verfahren ausreicht.
- Erstellen Sie einen Aktionsplan. Beschreiben Sie die notwendigen Maßnahmen für jede Risikoklassifizierung. In einigen Sektoren sind zusätzliche Maßnahmen oder eine regelmäßige Neubewertung erforderlich.
- Richten Sie interne Kontrollsysteme ein. Ziehen Sie interne Audits und gegebenenfalls ein Compliance-Team in Betracht, das die Einhaltung der Vorschriften überwacht.
- Halten Sie die Richtlinien auf dem neuesten Stand. Risiken ändern sich ständig; überprüfen und aktualisieren Sie die Richtlinien daher regelmäßig.
Häufig gestellte Fragen zu CDD
Wer unterliegt der Sorgfaltspflicht bei der Sorgfaltspflicht gegenüber Dritten?
Gemäß Wwft gilt die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden für verschiedene Institutionen, darunter Finanzdienstleister, Treuhandgesellschaften, Wirtschaftsprüfer und Notare. Auch Banken fordern zunehmend von ihren Geschäftskunden die Implementierung einer CDD-Richtlinie. TODO_VERIFY: Prüfen Sie, ob Ihr Unternehmen unter die Wwft fällt oder verpflichtet ist, die CDD über Ihre Bank durchzuführen.
Worin besteht der Unterschied zwischen CDD und KYC?
KYC („Know Your Customer“) ist der Oberbegriff für die Kundenkenntnis; CDD ist der konkrete Untersuchungs- und Managementprozess, der dies konkretisiert. In der Praxis werden die Begriffe oft synonym verwendet.
Wer ist der wirtschaftlich Berechtigte (UBO) meines Unternehmens?
Der wirtschaftlich Berechtigte (UBO) ist die natürliche Person, die letztendlich Eigentümer ist oder die Kontrolle ausübt, typischerweise durch eine Beteiligung von mindestens 25 % am Kapital, den Stimmrechten oder den Vermögenswerten.
Was passiert, wenn ich keine CDD-Versicherung habe?
Für Institute, die dem Wwft unterliegen, kann dies zu behördlichen Maßnahmen und Sanktionen führen. Darüber hinaus besteht das Risiko von Reputationsschäden und der Beendigung der Geschäftsbeziehung zu Ihrer Bank.
Benötigen Sie Hilfe bei Ihrer CDD-Richtlinie oder Ihrer Sorgfaltspflicht?
Eine gut durchdachte CDD-Richtlinie beugt vielen Problemen vor, erfordert jedoch einen maßgeschneiderten Ansatz und regelmäßige Aktualisierungen. Wir unterstützen Unternehmen, Treuhandgesellschaften und deren Kunden bei Fragen rund um CDD-Untersuchungen und Sorgfaltspflichten.
Informieren Sie sich über unsere Expertise im Finanz- und Gesellschaftsrechtoder vereinbaren Sie ein unverbindliches Erstgespräch.
