Übergang in eine niedrigere Position: Vereinbarungen sollten immer schriftlich festgehalten werden

Ein Darlehensvertrag ist ein schriftlicher Vertrag, in dem festgehalten wird, dass Sie Geld verleihen, unter welchen Bedingungen dies geschieht und wie es zurückgezahlt wird. Wer einem Familienmitglied, Freund oder dem eigenen Unternehmen Geld leiht, sollte mindestens vier Punkte schriftlich festhalten: den Darlehensbetrag, den Zinssatz, einen Tilgungsplan und die Sicherheiten. Der Darlehensvertrag zwischen der Gemeinde Heusden und dem Dorf Haarsteeg aus dem Jahr 2018 verdeutlicht, warum diese Verträge so wichtig sind, insbesondere für Unternehmer im KMU-Bereich.

Kurz gesagt: Was gehört in einen Darlehensvertrag?

• Der Betrag: Wie viel wird geliehen und wann wird es zurückgezahlt?
• Die Zinsen: ob Zinsen berechnet werden und wie hoch diese sind.
• Der Rückzahlungsplan: in welchen Raten und zu welchen Terminen die Rückzahlungen erfolgen.
• Die Sicherheiten: Was der Kreditgeber geltend machen kann, wenn der Kreditnehmer die Rückzahlung verweigert.
• Besondere Vereinbarungen: zum Beispiel vorzeitige Rückzahlung, Durchsetzbarkeit im Falle des Zahlungsverzugs oder Rückzahlung in Naturalien.

Eine mündliche Vereinbarung ist zwar rechtlich gültig, aber ohne schriftliche Aufzeichnung im Streitfall kaum beweisbar. Bei Geschäftskrediten spielt zudem die steuerliche Dokumentation eine Rolle.

Was ist ein Darlehensvertrag?

Ein Darlehensvertrag (auch Darlehensübereinstimmung genannt) ist die schriftliche Dokumentation eines Darlehens zwischen zwei Parteien: dem Darlehensgeber und dem Darlehensnehmer. Die Schriftform ist zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber dringend zu empfehlen. Eine mündliche Vereinbarung ist oft schwer rechtlich zu beweisen, und im Streitfall stehen Sie leer aus.

Der Fall Haarsteeg ist ein eindrucksvolles Beispiel. Stadtrat Thom Blankers bezeichnete die Vereinbarung Ende 2018 als einzigartig: Berichten zufolge lieh die Gemeinde Heusden rund 450.000 Euro, um die Lebensqualität im Kirchdorf Haarsteeg zu verbessern. Obwohl dies öffentlich bekannt wurde, handelte es sich im Kern um eine durchdachte rechtliche Vereinbarung. Und genau diese Struktur birgt auch für Sie als Unternehmer wertvolle Erkenntnisse.

Finanzielle Vereinbarungen: Zins- und Zahlungsplan

Geldverleih hat immer auch eine wirtschaftliche Seite. Berichten zufolge wurde im Vertrag zwischen Heusden und Haarsteeg ein jährlicher Zinssatz vereinbart. Das ist logischer, als es zunächst scheint: Während der Laufzeit des Kredits mindert die Inflation den Wert des Betrags, und dem Kreditgeber entgehen Zinsen, die er andernorts hätte erzielen können. Ein angemessener Zinssatz entschädigt den Kreditgeber dafür.

Für Unternehmer kommt hier ein weiterer Faktor hinzu. Wenn Sie Geld an oder aus Ihrem eigenen Unternehmen verleihen, prüft das Finanzamt, ob es betrieblich bedingtes . Kurz gesagt bedeutet dies: marktgerechte Konditionen, ein realistischer Zinssatz, ein Tilgungsplan und eine schriftliche Dokumentation – vergleichbar mit den Vereinbarungen einer Bank oder eines unabhängigen Dritten. Weichen die Konditionen zu stark davon ab, kann das Finanzamt das Darlehen als nicht betrieblich bedingt einstufen, was steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen kann. Die genauen Regeln und gegebenenfalls geltenden Zinssätze hängen von Ihrer individuellen Situation ab und können sich ändern. Lassen Sie sich daher vor Vertragsabschluss beraten.

Neben dem Zinssatz sollte jeder Kreditvertrag einen klaren Zahlungs- oder Tilgungsplan. Wann erfolgt die Rückzahlung, in welchen Raten und was passiert bei Zahlungsverzug? Eine vorherige Klärung dieser Punkte beugt späteren Streitigkeiten vor.

Wie hoch darf der Zinssatz sein?

Im Privatverkehr können Sie grundsätzlich frei entscheiden, ob und wie viel Zinsen Sie berechnen. Sobald ein Unternehmen involviert ist, prüft das Finanzamt, ob die Zinsen marktüblich sind: Zu niedrige oder fehlende Zinsen können zu Steuernachzahlungen führen, während übermäßig hohe Zinsen weitere Fragen aufwerfen können. Was als marktüblicher Zinssatz gilt, hängt vom Risiko, der Laufzeit und den Sicherheiten ab. Lassen Sie dies prüfen, bevor Sie einen Prozentsatz festlegen.

Erstattung: auch in Form von Sachleistungen möglich

In der Vereinbarung zwischen Heusden und Haarsteeg wurde festgelegt, dass Haarsteeg einen Teil der Gegenleistung in Form von sozialen Projekten erbringen würde. Dies verdeutlicht ein Prinzip, das vielen unbekannt ist: Gegenleistung muss nicht immer in Geld erfolgen.

Wenn Sie einem Freund, Familienmitglied oder Geschäftspartner Geld leihen, können Sie vereinbaren, (einen Teil) der Gegenleistung in Form von Sachleistungen zu erbringen. Leiht sich jemand Geld, um ein Projekt zu realisieren? Dann können Sie vereinbaren, dass ein Teil des Wertes auf andere Weise zurückgezahlt wird. Stellen Sie jedoch sicher, dass solche Vereinbarungen konkret und messbar dokumentiert werden; andernfalls entstehen später Unklarheiten darüber, was genau „zurückgezahlt“ bedeutet.

Sicherheitsvorkehrungen einbauen

Mit dem geliehenen Geld wollte das Dorf Haarsteeg ein Festzentrum erwerben. Daher wurde eine Sicherungsmaßnahme in den Vertrag aufgenommen: Sollte das Projekt scheitern, würde die Gemeinde Heusden ein Vorkaufsrecht an dem Grundstück erhalten. Auf diese Weise begrenzte der Kreditgeber sein Risiko.

Dieser Grundsatz gilt für jedes Darlehen. Wenn Sie einen größeren Betrag verleihen, sollten Sie Sicherheiten verlangen, damit Sie nicht leer ausgehen, falls der Kreditnehmer nicht zurückzahlen kann. Gängige Sicherheiten sind beispielsweise:

• Bürgschaft: Ein Dritter (zum Beispiel der Partner des Kreditnehmers oder ein Geschäftsführer) garantiert persönlich die Rückzahlung.
• Verpfändung oder Hypothek: Der Kreditnehmer verpfändet eine Investition, Warenbestände oder Immobilien als Sicherheit.
• Keine Eigentumswechselklausel: Bei einem Geschäftskredit kann vereinbart werden, dass die Kontrolle nicht einfach so wechselt.
• Vorkaufsrecht oder Rückkaufsrecht an einem mit dem Darlehen finanzierten Gegenstand, wie im Fall Haarsteeg.

Die Art der geeigneten Sicherheit hängt von der Kredithöhe, der Laufzeit und der Beziehung zum Kreditnehmer ab. Lesen Sie auch unsere Seite über Bürgschaften in einem Darlehensvertrag, wenn Sie einen Dritten als Bürgen einsetzen möchten.

Was passiert, wenn der Kreditnehmer nicht zurückzahlt?

Selbst bei besten Vereinbarungen kann es zu Zahlungsrückständen kommen. Ein schriftlicher Darlehensvertrag mit einem klaren Tilgungsplan ist daher Ihr wichtigstes Beweismittel. Damit können Sie den Darlehensnehmer formell in Zahlungsverzug setzen und, falls dies nicht zum Erfolg führt, die Schulden eintreiben lassen.

Wenn die Zahlung nicht eingeht, kann ein Inkassoverfahren Abhilfe schaffen. Je besser Ihre Vereinbarung formuliert ist, desto einfacher ist es, Ihr Geld einzutreiben. Umgekehrt erschwert eine unklare oder mündliche Vereinbarung das Inkasso und verteuert es.

Ein Darlehensvertrag wird individuell angefertigt

Ein guter Darlehensvertrag enthält weit mehr als nur den Darlehensbetrag und den Zinssatz. Berücksichtigen Sie die Zinsart, den Zahlungsplan, Sicherheiten und steuerliche Aspekte. In einem solchen Vertrag greifen Vertragsrecht, Immobilienrecht, Schuldrecht und Steuerrecht ineinander. Genau diese Kombination macht ihn komplex – und eine Standardvorlage aus dem Internet deckt selten alle Risiken ab.

Möchten Sie sichergehen, dass Ihr Darlehen rechtlich und finanziell einwandfrei ist? Dann lassen Sie den Vertrag von einem Spezialisten erstellen oder prüfen. Besuchen Sie unsere Seite zu Darlehensverträgen oder lesen Sie mehr über unser Vertragsrecht.

Häufig gestellte Fragen zum Darlehensvertrag

Ist ein Darlehensvertrag rechtlich erforderlich?

Nein, grundsätzlich ist ein Darlehen auch ohne schriftlichen Vertrag gültig. Ohne Dokumentation lässt sich eine Vereinbarung jedoch schwer nachweisen. Insbesondere bei Darlehen an oder von Unternehmen ist eine schriftliche Dokumentation wichtig, um den betrieblichen Zweck des Darlehens steuerlich belegen zu können.

Muss ich Zinsen verlangen, wenn ich Geld verleihe?

Bei einem Darlehen zwischen Privatpersonen können Sie grundsätzlich frei entscheiden, ob und wie viel Zinsen Sie verlangen. Handelt es sich jedoch um ein Darlehen an ein Unternehmen, prüft das Finanzamt einen marktgerechten und angemessenen Zinssatz. Zu niedrige oder fehlende Zinsen können zu Steuernachzahlungen führen. Lassen Sie Ihre Situation daher im Vorfeld prüfen.

Welche Sicherheiten kann ich in einen Darlehensvertrag aufnehmen?

Gängige Sicherheiten sind beispielsweise Bürgschaften, Verpfändungen oder Hypotheken, Rückkaufs- oder Vorkaufsrechte sowie Klauseln, die einen Eigentumswechsel ausschließen. Welche Kombination angemessen ist, hängt vom Betrag und vom Risiko ab.

Kann ich einen Kredit in Form von Sachleistungen zurückzahlen lassen?

Ja, Sie können vereinbaren, dass die Rückzahlung (teilweise) in Form von Waren oder Dienstleistungen erfolgt. Halten Sie jedoch unbedingt genau fest, welche Leistung welchem ​​Betrag entspricht, damit es keine Streitigkeiten über den noch ausstehenden Betrag gibt.

Worin besteht der Unterschied zwischen einem Darlehensvertrag und einem Privatdarlehen?

Diese Begriffe werden oft synonym verwendet. Ein Privatkredit bezeichnet üblicherweise ein Darlehen zwischen Parteien direkt, ohne Beteiligung einer Bank – beispielsweise zwischen Familienmitgliedern oder einem Geschäftsführer/Hauptgesellschafter und seiner eigenen GmbH. Der Darlehensvertrag ist der Vertrag, in dem ein solches Darlehen festgehalten wird. Daher wird ein Privatkredit in einem Darlehensvertrag dokumentiert.

Was mache ich, wenn der Kreditnehmer nicht zurückzahlt?

Zunächst sollten Sie den Kreditnehmer schriftlich gemäß der Vereinbarung in Zahlungsverzug setzen. Sollte dies nicht zum Erfolg führen, können Sie die Forderung über ein Inkassoverfahren eintreiben lassen. Eine gut formulierte Vereinbarung erleichtert dies erheblich.

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