MKB Juristen entwirft individuelle Rechtsdokumente
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Die Aufnahme von Krediten aus der eigenen GmbH ist zulässig, es handelt sich jedoch um ein Darlehen – nicht um eine Schenkung. Gestalten Sie das Darlehen marktüblich mit einem marktgerechten Zinssatz und Tilgungsplan; andernfalls werden die Steuerbehörden es schnell als verdeckte Dividende oder Gehalt einstufen. Beachten Sie außerdem die Regelungen zur übermäßigen Kreditaufnahme aus dem eigenen Unternehmen.
Die Aufnahme von Krediten von Ihrer privaten Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist zulässig
Wenn Sie eine eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) besitzen, können Sie sich für private Zwecke Geld von dieser leihen, beispielsweise für ein Auto oder ein Haus. Es handelt sich jedoch um ein Darlehen, das zurückgezahlt werden muss. Die Steuer- und Zollverwaltung legt Bedingungen fest, da ein Darlehen, das eigentlich kein Darlehen ist, als Dividende oder Gehalt besteuert werden kann.
Erfassen Sie das Darlehen als Betriebsvermögen
Behandeln Sie sich wie einen normalen Bankkunden: Schließen Sie einen schriftlichen Kreditvertrag mit marktüblichen Zinsen, einem Tilgungsplan, einer Laufzeit und gegebenenfalls Sicherheiten ab. Ein Kredit ohne Zinsen oder Tilgung oder ein Kredit, der nie zurückgezahlt wird, gilt als unüblich und wirft steuerliche Fragen auf.
Beachten Sie die Regeln bezüglich übermäßiger Kreditaufnahme
Es gibt Regeln gegen übermäßige Kreditaufnahme aus dem eigenen Unternehmen: Wird ein bestimmter Schwellenwert überschritten, kann der überschüssige Betrag als Einkommen besteuert werden. Eine Ausnahme gilt unter bestimmten Voraussetzungen für Immobilienkredite. (Der Schwellenwert und die Voraussetzungen können sich ändern; wenden Sie sich diesbezüglich an Ihren Steuerberater.)
Berücksichtigen Sie die Konsequenzen für die private Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Ein Darlehen entzieht Ihrer GmbH Liquidität. Stellen Sie sicher, dass das Unternehmen weiterhin seinen Verpflichtungen nachkommen kann und die Gläubiger nicht benachteiligt werden; andernfalls haften Sie als Geschäftsführer. Dokumentieren Sie den Entscheidungsprozess und pflegen Sie eine professionelle Beziehung.
Häufig gestellte Fragen
Darf ich mir von meiner privaten Kapitalgesellschaft private Gelder leihen?
Ja, vorausgesetzt, Sie gestalten die Finanzierung marktgerecht mit marktüblichen Zinsen und Rückzahlungsmodalitäten und leisten auch tatsächlich Rückzahlungen. Andernfalls könnten die Steuerbehörden die Besteuerung als Dividende oder Gehalt vornehmen.
Gibt es eine Obergrenze für den Betrag, den ich mir leihen kann?
Es gibt Regeln gegen übermäßige Kreditaufnahme: Ab einer bestimmten Grenze kann der übersteigende Betrag besteuert werden, mit Ausnahme von Krediten für Wohneigentum. Besprechen Sie dies mit Ihrem Steuerberater.
Bin ich als Geschäftsführer gefährdet?
Ja, wenn das Darlehen die BV in Schwierigkeiten bringt oder Gläubiger benachteiligt. Das Unternehmen muss gesund bleiben, und die Entscheidungsfindung muss dokumentiert werden.
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