MKB Juristen entwirft individuelle Rechtsdokumente
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Bei der Planung einer Niederlassung in Dubai benötigen Sie nicht nur einen, sondern zwei Steuerspezialisten. Einen niederländischen Steuerspezialisten für niederländische Belange (Wohnsitz, Betriebsstätte, ATAD, wirtschaftliche Substanz, Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen) und einen Steuerspezialisten aus den VAE für lokale Belange (Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, QFZP, Compliance). Die Kosten für die Einrichtung beider Spezialisten belaufen sich in der Regel auf 15.000 bis 40.000 Euro, die jährlichen Kosten liegen bei 5.000 bis 15.000 Euro. Unverzichtbar – Fehler können um ein Vielfaches teurer werden. Im Folgenden erfahren Sie, wann, wen und wie Sie den richtigen Spezialisten auswählen.
Die kurze Antwort
- Zwei Steuerspezialisten: NL + VAE, fast immer werden beide benötigt.
- Einrichtungskosten: 15.000-40.000 Euro im ersten Jahr.
- Wiederkehrend: 5.000-15.000 Euro/Jahr.
- Niederländischer Steuerspezialist: für Wohnsitz, Betriebsstätte, ATAD, Wegzug, Doppelbesteuerungsabkommen.
- Steuerspezialist in den VAE: für Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, QFZP, lokale Compliance.
Warum zwei Steuerspezialisten?
Die Struktur Dubais beeinflusst gleichzeitig zwei Steuersysteme:
NL-Seite
- Niederlassungssitz BV (tatsächliche Geschäftsführung).
- Wohnsitz des Direktors/Hauptaktionärs.
- Wegzugssteuer bei der Verlagerung eines Unternehmens.
- Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Niederlanden und den VAE.
- ATAD-Anforderungen (Stoff, FCKW).
- Box 3 Rückgabe (Vermögen im Ausland).
- Fortführung bestehender Verträge und Rentenansprüche.
Seite der Vereinigten Arabischen Emirate
- Registrierung und Einreichung der Körperschaftsteuererklärung.
- QFZP-Berechtigungsprüfung.
- Umsatzsteuerregistrierung und -konformität.
- Dokumentation zu Verrechnungspreisen.
- Lokale Buchhaltung und Jahresabschlüsse.
- Visa- und Aufenthaltssteueraspekte.
Ein einzelner Steuerspezialist kann selten beide Fachgebiete abdecken. Spezialisierung ist erforderlich.
Wann sollte man einen niederländischen Steuerspezialisten hinzuziehen?
Empfehlung: Vor der Entscheidung für eine Reise nach Dubai, nicht danach. Ein niederländischer Steuerexperte urteilt:
- Ob eine Struktur in Ihrer Situation überhaupt sinnvoll ist.
- Welche Risiken birgt die Beibehaltung niederländischer Aspekte?.
- Optimale Auswanderungsroute und optimaler Zeitpunkt.
- Auswirkungen der Wegzugssteuer.
- Aktuelle niederländische Verpflichtungen (Auflösung der BV oder nicht).
Entscheidend: Vor dem Handeln kostspielige Fehler vermeiden.
Wann sollte man einen Steuerspezialisten in den VAE hinzuziehen?
Mit konkretem Plan:
- Festland vs. Freihandelszone vs. Offshore-Option.
- Spezifische Auswahl einer Freizonenlizenz.
- Gestaltung der QFZP-Berechtigungskriterien.
- Registrierung für die Körperschaftsteuererklärung.
- Umsatzsteuerregistrierung erforderlich für einen Umsatz > 375.000 AED.
- Dokumentation zu Verrechnungspreisen.
Ein Steuerspezialist aus den VAE kennt die lokalen Vorschriften, Ministerialentscheidungen und Compliance-Anforderungen nicht ausreichend, im Gegensatz zu einem niederländischen Steuerspezialisten.
Worauf sollte man bei der Auswahl eines niederländischen Steuerspezialisten achten?
- Internationaler Steuerspezialist, kein allgemeiner Steuerberater.
- Erfahrung mit Strukturen in den VAE/Dubai.
- Kenntnisse der ATAD-, MLI- und Substanzanforderungen.
- Zugang zu Kollegen in den VAE (großes Unternehmen oder Netzwerk).
- Referenzen von ähnlichen Kunden.
Große Unternehmen (PwC, EY, KPMG, Deloitte) unterhalten Niederlassungen in den VAE. Boutique-Kanzleien (Loyens, Houthoff, spezialisierte Kanzleien für internationales Steuerrecht) sind ebenfalls eine gute Alternative. Stundensatz: 250–550 Euro.
Worauf sollte man bei der Auswahl eines Steuerspezialisten in den VAE achten?
- Lizenz der FTA (Federal Tax Authority) für Steuerberatung.
- Erfahrung mit westlichen Kunden.
- QFZP-Spezialisierung, falls Freizone.
- Englische Dokumentation (keine rein arabische).
- Verbindung zu Banken und Dienstleistern in den VAE.
Größere Firmen und internationale Niederlassungen in den VAE (PwC, EY, KPMG, Deloitte UAE) sind zuverlässig. Lokale Boutique-Beratungsunternehmen sind ebenfalls eine Option, sollten aber sorgfältig geprüft werden.
Kostenaufschlüsselung
Struktur (erstes Jahr)
- Niederländische Steuerspezialistenberatung + Planung: 5.000-15.000 Euro.
- Einrichtung eines Steuerspezialisten in den VAE: 5.000-15.000 Euro.
- Strukturumsetzung: 5.000-10.000 Euro.
- Gesamt: 15.000-40.000 Euro im ersten Jahr.
Laufend (jährlich)
- Niederländischer Steuerspezialist (Steuererklärung, Überprüfung): 2.000-5.000 Euro.
- Steuerspezialist in den VAE (Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, Compliance): 3.000-10.000 Euro.
- Gesamt: 5.000-15.000 Euro/Jahr.
Wahl des Beraters von Floor
- NL: Mittelgroße, international tätige Steuerberatungsfirma mit Niederlassung in den VAE (nach dem Vorbild von Loyens). Stundensatz: 350 Euro.
- VAE: Mittelständisches Unternehmen in den VAE mit westlichen Kunden und Erfahrung im QFZP-Programm. Festgehalt 7.000 Euro/Jahr.
- Gesamtbetrag im ersten Jahr: 22.000 Euro.
- Reduziert die Anschaffungskosten durch einen Gewinn von über 200.000.
Was man NICHT tun sollte
- Vertrauen Sie bei Steuerfragen auf einen „Unternehmensberater“.
- Nur ein Berater aus den VAE, ohne niederländischen Steuerspezialisten.
- Marketingforen als Informationsquelle.
- Die Struktur einer anderen Person kopieren, ohne sie selbst zu überprüfen.
Ehrliche Empfehlung
Für die Unternehmensgründung in Dubai gilt: Mindestens zwei Steuerspezialisten sind erforderlich. Ein niederländischer Steuerspezialist sollte vor der Entscheidung hinzugezogen werden, um eine optimale Vorbereitung zu gewährleisten. Ein Steuerspezialist aus den VAE ist für die konkrete Gründungsphase notwendig. Eine Investition von 15.000 bis 40.000 Euro im ersten Jahr mag viel erscheinen, beugt aber Fehlern vor, die Hunderttausende Euro kosten können. Meiden Sie sogenannte „All-in-One-Unternehmensgründungsberater“ – diese verfügen über keine Steuerberatungslizenz und nur über oberflächliches Wissen. Qualität ist wichtiger als der Preis.
Weitere Themen: Steuervorteile in Dubai, Substanzanforderungen und Risiken in Dubai.
Häufig gestellte Fragen
Die Steuerstruktur in Dubai berührt zwei Steuersysteme. Für Wohnsitz, Betriebsstätte, ATAD, Wegzugssteuer und Doppelbesteuerungsabkommen wird ein niederländischer Steuerspezialist benötigt. Für Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, QFZP und die Einhaltung lokaler Vorschriften ist ein Steuerspezialist aus den VAE erforderlich. Ein einzelner Steuerspezialist verfügt selten über Fachkenntnisse in beiden Bereichen.
Vor der Entscheidung bezüglich Dubai prüft das Unternehmen, ob die Struktur überhaupt sinnvoll ist, welche Risiken damit verbunden sind, welche Auswanderungsroute optimal ist, welche Steuerfolgen beim Wegzug anfallen und welche weiteren niederländischen Verpflichtungen bestehen. So lassen sich kostspielige Fehler in der Gründungsphase vermeiden.
Hinsichtlich der konkreten Rahmenbedingungen: Wahl zwischen Festland, Freizone oder Offshore-Standort, Freizonenlizenz, QFZP-Berechtigung, Körperschaftsteuerregistrierung, Umsatzsteuerkonformität, Verrechnungspreisdokumentation. Ein Steuerspezialist aus den VAE ist mit den lokalen Vorschriften und Ministerialentscheidungen vertraut, mit denen ein niederländischer Steuerspezialist nicht ausreichend vertraut ist.
Einrichtung im ersten Jahr: 15.000 € – 40.000 € (niederländischer Steuerexperte 5.000 € – 15.000 €, VAE-Steuerberater 5.000 € – 15.000 €, Implementierung 5.000 €). Laufende Kosten: 5.000 € – 15.000 €/Jahr (niederländische Steuererklärung 2.000 € – 5.000 €, VAE-Steuerberatung 3.000 € – 10.000 €). Die Kosten amortisieren sich durch höhere Gewinne.
Internationaler Steuerspezialist mit Erfahrung in den VAE, Kenntnissen im Bereich ATAD/MLI/Substanzsteuer, Zugang zu Kollegen in den VAE. Erfahrung in großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften (Big Four) oder spezialisierten Kanzleien (Loyens, Houthoff). Stundensatz: 250–550 Euro. Referenzen von vergleichbaren Mandanten erbeten.
FTA-Lizenz für Steuerberatung, Erfahrung mit westlichen Mandanten, QFZP-Spezialisierung (falls Freizone), englischsprachige Dokumentation, Kontakte zu Banken in den VAE. Große Unternehmen (PwC/EY/KPMG/Deloitte VAE) oder mittelständische Boutique-Kanzleien in den VAE mit westlichem Fokus.
Einen „Unternehmensberater“ als Steuerberater zu beauftragen (keine Lizenz, oberflächliche Beratung). Nur einen Berater aus den VAE ohne niederländischen Steuerspezialisten zu beauftragen (niederländische Aspekte wurden übersehen). Marketingforen als Informationsquelle zu nutzen. Die Struktur eines anderen zu kopieren, ohne sie selbst zu prüfen.
