Vergi hukuku
KDV (Katma Değer Vergisi)
KDV sorunlarınız için avukatlar ve hukuk uzmanları
Ek vergi tahakkukundan veya para cezasından, gayrimenkul veya ihracatı içeren karmaşık KDV yapısına kadar: MKB Juristen, girişimcilere Vergi ve Gümrük İdaresi ile olan her türlü KDV ihtilafında yardımcı olur. Uluslararası gruplardan, köşedeki fırıncıya kadar.
- Diğerlerinin yanı sıra şunlar için çalıştık:
KDV (Katma Değer Vergisi)
Her kuruluş KDV (Katma Değer Vergisi) ile uğraşmak zorundadır. İşletme faaliyetleri KDV'den muaf olsa bile, KDV yine de mal ve hizmet alımında rol oynar. KDV, ciro vergisi olarak da bilinir. Bunun nedeni, mal ve hizmet satışından elde edilen ciro üzerinden dolaylı olarak alınan vergi olmasıdır.
Bazı mal ve hizmetler için uygulanan KDV oranı değişiklik göstermektedir. Standart KDV oranı %21'dir. Temel ihtiyaç maddelerine genellikle %9 KDV uygulanmaktadır. Avrupa Birliği içindeki başka bir ülkeye tedarik edilen bazı mal ve hizmetlere %0 KDV uygulanabilir. Ayrıca, bazı meslekler KDV'den muaftır. Eğitim buna bir örnektir.
Son olarak, bir kuruluş Küçük İşletme Destekleme Programı'ndan (KOR) yararlanmayı seçerse, KDV tahsil edilmesine gerek kalmaz. Ayrıca, KDV beyannamesi verilmesine de gerek yoktur.
Vergi ve Gümrük İdaresi ile KDV ihtilafları
Katma Değer Vergisi (KDV) teoride basit olsa da, pratikte Vergi ve Gümrük İdaresi ile sık sık anlaşmazlıklar ortaya çıkar. Örnekler arasında yanlış uygulanan oran, yanlış talep edilen girdi vergisi veya bir hizmetin muaf olup olmadığına dair şüphe yer alır. Müfettiş bir düzeltme yaparsa, ek bir değerlendirme: eksik ödenen KDV, genellikle vergi faizi ve gecikme cezası ile artırılarak geri alınır. Ödememe (veya geç ödeme) durumunda gecikme cezası, KDV tutarının %3'ü (minimum 50 €) kadardır; kasıt veya ağır ihmal durumlarında, ceza geri alınan KDV'nin %100'üne kadar çıkabilir. Avukatlarımız ve (kurumsal) hukuk uzmanlarımız, düzeltmenin hukuken geçerli olup olmadığını ve cezanın haklı ve orantılı olup olmadığını değerlendirir.
Katma değer vergisi değerlendirmesine itiraz ve temyiz başvurusu
Ek bir değerlendirme veya karara katılmıyorsanız, düzenleme tarihinden itibaren altı hafta içinde Müfettişe itirazda bulunabilirsiniz . İyi gerekçelendirilmiş bir itiraz dilekçesi belirleyicidir: Vergi ve Gümrük İdaresinin pozisyonunun neden yanlış olduğunu, ilgili gerçekler ve KDV kurallarıyla destekleyerek gerekçelendirmelidir. İtiraz reddedilirse, Bölge Mahkemesine, ardından İstinaf Mahkemesine ve gerekirse Yüksek Mahkemeye temyiz başvurusu yapılabilir. Avrupa KDV Direktifi'nin yorumlanmasıyla ilgili KDV soruları için, Avrupa Birliği Adalet Divanı'na ön soruşturma başvurusu yapılabilir. Bu süreçleri baştan sona yönetiyor ve haklarınızı kaybetmemeniz için tüm süreleri takip ediyoruz.
Para cezaları ve KDV dolandırıcılığı
Vergi ve Gümrük İdaresi, ek bir değerlendirmenin yanı sıra para cezası da uygulayabilir ve ciddi durumlarda mali ceza hukuku devreye girebilir. KDV dolandırıcılığı (örneğin, AB içi tedarikleri içeren döngüsel dolandırıcılık) durumunda, bir girişimci, iyi niyetle hareket etmiş olsa bile, hileli bir zincirin parçası olduğunu "biliyorsa veya bilmesi gerekiyorsa", girdi vergisini veya sıfır vergi oranını düşürme hakkının reddedilmesi riskiyle karşı karşıyadır. Hata ile kusurlu davranış arasındaki yasal sınır çok ince ayarlanmıştır. Uzmanlarımız, vergi cezalarına ve ispat yükünün ait olduğu yerde, yani müfettişte kalmasını sağlar.
Gayrimenkul, uluslararası ticaret ve ortaklıklarda KDV
KDV ile ilgili bazı konular özel hukuki dikkat gerektirir. Gayrimenkul alım, satım veya kiralamasında, devir vergisi ile etkileşim, KDV'ye tabi tedarik veya kiralama seçeneği ve düzeltme şeması rol oynar. Sınır ötesi işlemlerde, tedarik yeri, AB içi tedarikler ve sıfır oranının uygulanması konuları önem taşır; bu doğrudan uluslararası vergi hukukumuzla. Şirket grupları için KDV vergi birliği avantajlı olabilir ancak müşterek ve müteselsil sorumluluk gerektirir. Ayrıca, holding şirketleri genellikle KDV'ye tabi kuruluşlar olarak girdi KDV'sini ne ölçüde düşebilecekleri sorunuyla karşı karşıya kalırlar. Bu durumları önceden yapılandırıyoruz ve gerektiğinde dava açıyoruz.
Muafiyetler, Küçük İşletme Şeması ve Doğru Yasal Form
Katma değer vergisine tabi olup olmadığınız ve hangi rejimin geçerli olduğu, faaliyetlerinizin niteliğine ve yasal yapınıza. Eğitim, sağlık hizmetleri ve (bazı) finansal hizmetler gibi bazı sektörler muaf tutulurken, küçük işletme sahipleri Küçük İşletme Şeması'nı (KOR) tercih edebilirler. Muafiyet cazip görünse de, satın alımlarınızdaki KDV'yi geri alamayacağınız anlamına da gelir; bu da dikkatli bir değerlendirme gerektirir. Durumunuzu değerlendirir, sonradan yaşanabilecek sürprizleri önler ve yönetiminizin ve faturalarınızın KDV uyumlu olmasını sağlarız.
MKB Juristen sizin için neler yapıyor?
MKB Juristen, hem keskin vergi hukuku danışmanlığı hem de dava süreçlerini tek çatı altında almanızı sağlamak için avukatlar ve şirket içi hukuk danışmanlarından oluşan karma ekiplerle çalışmaktadır. Uluslararası şirketlerden, köşedeki fırıncıya kadar herkese yardımcı oluyoruz: KDV durumunuzun tek seferlik kontrolünden, Vergi ve Gümrük İdaresi'ne karşı tam kapsamlı davalar yürütmeye kadar. Pratik anlamda bu, ek bir değerlendirmeden sonra hızlı hareket etmek, güçlü gerekçelere dayalı bir itirazda bulunmak ve gayrimenkul, ihracat ve yeniden yapılandırma ile ilgili KDV'yi proaktif olarak değerlendirmek anlamına gelir. Bu KDV sorunu, tüm vergi çıkarlarınızın birleştiği Vergi Hukuku alanındaki daha geniş uzmanlığımızın bir parçasıdır
Bay Jaime Boogaers
Şirketler Hukuku · Avukat
Özel hukuk davalarında, mesele sadece yasal kural değildir. Aynı zamanda deliller, zamanlama, müzakere pozisyonu ve her adımın ticari sonuçları da önemlidir.
KDV ile ilgili hizmetlerimiz
Vergi ve hukuk danışmanlığını dava süreçleriyle birleştiriyoruz, böylece her şey tek bir çatı altında sizin için hazır oluyor.
- Ek vergi tahakkuku, ceza ve vergi faizinin değerlendirilmesi
- Vergi ve Gümrük İdaresine karşı itiraz ve temyiz prosedürleri
- Gayrimenkul, kiralama ve KDV'ye tabi tedarik seçeneği için KDV hakkında tavsiyeler
- Uluslararası ticaret ve topluluk içi tedarik konularında yardım
- Mali birliğin yapılandırılması ve holdinglerin KDV durumu
- Muafiyetler ve Küçük İşletme Destekleme Programı (KOR) hakkında tavsiyeler
Katma Değer Vergisi ile ilişkili riskler
KDV hataları genellikle ancak denetim veya vergi incelemesi sırasında ortaya çıkar ve bu zamana kadar zarar önemli ölçüde artabilir. Zamanında yapılan hukuki müdahale, gereksiz ek değerlendirmeleri ve cezaları önler.
- Birden fazla yıla yayılan vergi faiziyle birlikte ek değerlendirme
- Kasıt veya ağır ihmal durumunda %100'e varan ceza uygulanır
- Tedarik zincirinde (iddia edilen) dolandırıcılık durumunda vergi indirimi veya sıfır oran talebinin reddedilmesi
- Mali birlik içinde müşterek ve müteselsil sorumluluk
- İtiraz süresinin kaçırılması sonucu değerlendirme geri alınamaz hale geldi
Yaklaşımımız
Öncelikle KDV durumunuzu ve Vergi ve Gümrük İdaresi'nden gelen belgeleri titiz bir hukuki analizle inceliyoruz. Düzeltme geçerli olmazsa, güçlü gerekçelere dayalı bir itiraz oluşturuyor ve her son tarihi takip ediyoruz. Mümkünse, konuyu müfettişle istişare ederek çözüyoruz; bu mümkün değilse, en yüksek mahkemeye kadar dava açıyoruz. Daha karmaşık konularda, anlaşmazlığı önlemek için proaktif danışmanlık hizmeti sunuyoruz.
Biz böyle çalışıyoruz
İlk sorgulamadan tamamlanmış işleme kadar dört adımda.
01
Giriş ve ilk değerlendirme
Durumu, mevcut belgeleri ve öncelikli çıkarlarınızı kısaca ele alacağız.
02
Pozisyon ve risk analizi
Hukuki durumunuzu, destekleyici belgelerinizi, son teslim tarihlerini ve olası sonraki adımları değerlendiriyoruz.
03
Stratejik tavsiye
Size en uygun hareket tarzı konusunda somut tavsiyeler verilecektir: yanıt vermek, müzakere etmek, anlaşmaya varmak veya dava açmak.
04
Uygulamak
Yazışmalar, müzakereler, dava stratejisi veya diğer hukuki yardımlar konusunda destek sağlıyoruz.
Girişimciler için uzmanlar
Girişimciler, yöneticiler ve kuruluşlar için hukuki analizi pratik deneyimle birleştiriyoruz.
Tüm hukuk uzmanlarımız ve avukatlarımız vergi hukuku konusunda geniş bilgiye sahiptir. Ayrıca, vergi hukuku içindeki bir veya daha fazla uzmanlık alanında da uzmanlaşmışlardır. Çeşitli uzmanlık alanlarını farklı uygulama gruplarına ayırdık. Her avukat, uzmanlık alanına bağlı olarak bir veya daha fazla uygulama grubunun üyesidir. Müşteriler, her dava için doğrudan uygun uygulama grubuna başvurabilirler. Burada, davaya en uygun avukat veya hukuk uzmanı tarafından desteklenirler. Gerektiğinde, diğer uygulama gruplarındaki uzman meslektaşlarımızın bilgi ve deneyimlerinden de yararlanırız.
KDV ile ilgili sıkça sorulan sorular
Girişimcilerin KDV ile ilgili bize en sık sorduğu sorular.
Hukuki danışmanlık ne zaman tavsiye edilir?
Baskı oluştuğunda, süreler daraldığında, karşı taraf bir pozisyon aldığında veya mali ya da stratejik çıkarlar önemli hale geldiğinde hukuki danışmanlık almak akıllıca olur.
MKB Juristen, halihazırda bir ihtilaf varsa da yardımcı olabilir mi?
Evet. Hukuki durumunuzu değerlendirir, strateji konusunda tavsiyelerde bulunur ve yazışmalar, müzakereler, savunma veya diğer hukuki adımlarda yardımcı olabiliriz.
Uzman hukuk danışmanlığının maliyeti ne kadar?
Uzman tavsiyesi prensip olarak saatlik ücret üzerinden verilmektedir. Mümkün olduğunca, beklenen yaklaşım, maliyetler ve sonraki adımlar konusunda önceden netlik sağlıyoruz.
Önce herhangi bir yükümlülük altına girmeden bir görüşme yapabilir miyim?
Evet. Ücretsiz danışmanlık talep edebilirsiniz. Durumunuzu kısaca ele alıp hangi hareket tarzının daha mantıklı olacağını belirteceğiz.
KDV ile ilgili bir sorunuz veya Gümrük ve Vergi İdaresi ile bir anlaşmazlığınız mı var?
MKB Juristen ile hiçbir yükümlülük altına girmeden iletişime geçin. Avukatlarımız ve şirket içi hukuk danışmanlarımız sizinle birlikte çalışacak ve hızlı bir şekilde harekete geçecektir.
Bu ekipte daha fazla uzmanlık var
Ayrıca bu hukuk alanındaki diğer bölümlere de göz atın.
Bize Ulaşın
İletişim bilgilerinizi bırakın. Durumunuzu kısaca görüşmek üzere sizinle iletişime geçeceğiz.
Bize Ulaşın
Hizmetlerimiz hakkında daha fazla bilgi edinmek ister misiniz?
O halde uzmanlarımızla iletişime geçin.
