تأمين المسؤولية للمديرين والمسؤولين: هذا ما تحتاج إلى معرفته!

يُوفر تأمين المسؤولية المدنية للمديرين والمسؤولين (D&O) الحماية للمديرين شخصيًا ضد المسؤولية عن سوء الإدارة أو الأخطاء أو الإهمال. هام: لا يُغطي تأمين المسؤولية العامة للشركة (BV) هذا النوع من التأمين، حيث يُمكن مُساءلة المديرين بأموالهم الخاصة عن الديون أو الغرامات أو الأضرار. قسط التأمين للشركات الصغيرة والمتوسطة (SME BV): من 500 إلى 5000 يورو سنويًا، حسب حجم المبيعات ومستوى المخاطر. يُعد هذا التأمين ضروريًا لمديري الشركات (BV)، إذ يُمكن أن تُكلفهم مطالبة واحدة أموالًا خاصة. فيما يلي: متى تنشأ المسؤولية، وما يُغطيه تأمين المسؤولية المدنية للمديرين والمسؤولين، والاعتبارات الخاصة بمديري الشركات الصغيرة والمتوسطة.

الإجابة المختصرة

• ما هو: يحمي المدير شخصياً من دعاوى المسؤولية.
• متى تنشأ المسؤولية: سوء الإدارة (المادة 2:9 من القانون المدني الألماني)، وفي حالة الإفلاس (المادة 2:248 من القانون المدني الألماني)، وفي حالة الديون الضريبية.
• علاوة: 500-5000 يورو/سنة للشركات الصغيرة والمتوسطة.
• التغطية: عادةً ما تتراوح بين 500,000 يورو و 5 ملايين يورو لكل مطالبة.
• من يدفع؟ عادةً ما تكون الشركة ذات المسؤولية المحدودة؛ المدير هو المؤمن عليه.

متى يكون المدير مسؤولاً؟

قد يكون مدير شركة خاصة محدودة المسؤولية الشخصية:

1. الإدارة غير السليمة (المادة 2:9 من القانون المدني الألماني)

الضرر الذي يلحق بالشركة ذات المسؤولية المحدودة بسبب الأخطاء المتعمدة - على سبيل المثال، الاستثمارات غير المدروسة، أو الإشراف غير الكافي على الموظفين، أو الإهمال في الامتثال.

2. مسؤولية المديرين في حالة الإفلاس (المادة 2:248 من القانون المدني الألماني)

في حالة إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة مع وجود عجز: يكون المدير مسؤولاً عن الديون إذا ثبت سوء الإدارة بشكل واضح خلال السنوات الثلاث السابقة. استمرت الشركة في أنشطتها دون أساس مالي.

3. الفعل غير المشروع ضد الغير (المادة 6:162 من القانون المدني الألماني)

قد يكون المدير مسؤولاً بشكل مباشر عن فعل ضار - على سبيل المثال، عدم تمرير المشاكل المالية إلى المورد، مما يؤدي إلى حدوث ضرر.

4. الديون الضريبية (المادة 36 من قانون ضريبة الدخل)

يتحمل المدير المسؤولية التضامنية والتكافلية عن ديون الضرائب غير المدفوعة في حالة عدم الإبلاغ عن عدم القدرة على الدفع في الوقت المناسب.

5. انتهاكات مكافحة غسل الأموال والامتثال

الغرامات والعقوبات المفروضة على انتهاكات قواعد مكافحة غسل الأموال، أو اللائحة العامة لحماية البيانات، أو الامتثال الخاص بالقطاع.

ما الذي يغطيه تأمين المسؤولية الإدارية؟

• تكاليف الدفاع (المساعدة القانونية) - مباشرة بعد تقديم الدعوى.
• التعويض عن دعوى مثبتة.
• الغرامات المدنية (غالباً ما يتم استبعاد الغرامات الإدارية).
• تكاليف التحقيق في قضايا مكافحة غسل الأموال أو تحقيقات الامتثال.
• إجراءات مؤقتة ضد المدير.

ما الذي لا يغطيه تأمين المسؤولية الإدارية؟

• فعل متعمد أو تهور واعٍ.
• أعمال احتيالية.
• الملاحقة الجنائية (باستثناء الغرامات).
• الإثراء الشخصي للمدير.
• المطالبات بين المديرين (غالباً ما يتم استبعادها).

القسط والتغطية

يعتمد السعر المميز على:

• عدد السائقين.
• حجم وقيمة الشركة.
• الصناعة (القطاع المالي) أكثر خطورة.
• الجوانب الدولية (ثقافة الادعاءات الأمريكية).
• المطالبات أو النزاعات السابقة.

للشركات الصغيرة والمتوسطة ذات المسؤولية المحدودة:

• الشركات الصغيرة والمتوسطة (1-2 مدير، حجم مبيعات مليون يورو): 500-1500 يورو/سنة.
• متوسطة (3-5 مديرين، حجم مبيعات 5 ملايين يورو): 1500-3500 يورو/سنة.
• الشركات الصغيرة والمتوسطة الكبيرة (أكثر من 10 ملايين يورو): 3000-8000 يورو/سنة.

يتراوح حد التغطية عادةً بين 500,000 يورو و5 ملايين يورو لكل مطالبة.

من يدفع ومن هو المؤمن عليه؟

عادةً: تدفع الشركة ذات المسؤولية المحدودة قسط التأمين كنفقات تشغيلية. الأطراف المؤمن عليها: جميع أعضاء مجلس الإدارة، وأعضاء مجلس الإشراف، وأحيانًا كبار المسؤولين التنفيذيين (المدير المالي، والمدير التشغيلي). المساهمون غير أعضاء مجلس الإدارة: غير مشمولين بالتغطية (قسم البحث والتطوير منفصل - المساهمون والمسؤولون التنفيذيون).

تغطية الجريان السطحي

أمرٌ هام عند مغادرة المدير: تغطية المطالبات التي تنشأ بعد المغادرة ولكنها تتعلق بالفترة التي كان فيها مديرًا. غالبًا ما تكون مدة التغطية ست سنوات (مدة التقادم). لا غنى عنها عند نقل المهام.

مراعاة تيسا

تشغل تيسا منصب مديرة شركة تجارة الجملة الخاصة بها (12 موظفًا، حجم مبيعات 3 ملايين يورو). المخاطر:

• أخطاء في إدارة المخزون ذات عواقب مالية.
• الحوادث التي يتعرض لها الموظف والتي يتحمل السائق مسؤوليتها.
• تقارير مكافحة غسل الأموال للمعاملات النقدية الكبيرة (تحدث أحيانًا).
• الامتثال للائحة العامة لحماية البيانات (GDPR) فيما يتعلق بقواعد بيانات العملاء.

بوليصة تأمين المسؤولية الإدارية: 2500 يورو سنويًا، تغطية بقيمة مليوني يورو. الاستثمار: مخاطر هامشية مقارنة بمخاطر الأصول الخاصة في حالة تقديم مطالبة.

لمن هذا ضروري؟

• إلزامي تقريبًا: جميع مديري الشركات ذات المسؤولية المحدودة الذين يزيد حجم مبيعاتهم أو عدد موظفيهم عن 500,000 يورو.
• يوصى بشدة بما يلي: المؤسسات والجمعيات التي لديها مجلس إدارة (وإلا ستكون هناك مسؤولية شخصية).
• أقل صلة: الملكية الفردية لحسابهم الخاص (المسؤولية الشخصية فقط هي ذات الصلة).

توصية صادقة

بالنسبة لأعضاء مجالس إدارة الشركات ذات المسؤولية المحدودة: يُعدّ تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية ليس ترفًا، بل حماية أساسية. يُعتبر قسط التأمين السنوي الذي يتراوح بين 500 و5000 يورو مبالغًا فيه مقارنةً بمخاطر الأصول الخاصة (إذ قد تتأثر جميع الأصول الخاصة). يجب ضمان تغطية كافية عند مغادرة المدير. في حال وجود أكثر من مدير: تُعدّ وثيقة تأمين مُجمّعة أكثر فعالية. بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة الدولية ذات الصلة بالولايات المتحدة: يجب إيلاء اهتمام خاص لثقافة المطالبات والتغطية التأمينية في الولايات المتحدة.

للمواضيع الأخرى: التأمين على الشركات الصغيرة والمتوسطة ذات المسؤولية المحدودة، والمسؤولية العامة وحل الشركات ذات المسؤولية المحدودة.

الأسئلة الشائعة