MKB Juristen, özel hukuki belgeler hazırlamaktadır
Önemli sözleşmeleri, şartları ve diğer yasal belgeleri kendiniz bir araya getirmek veya kopyalamak en iyisi değildir. Bütçesi kısıtlı girişimcilere özel yasal çözümler, net maliyetler ve pratik açıklamalar sunuyoruz.
- Gümrük sözleşmeleri, şartlar ve koşullar ve yasal belgeler
- Bütçe dostu ve maliyetler konusunda baştan net bilgi veriyor
- Ücretsiz danışmanlık veya herhangi bir yükümlülük gerektirmeyen fiyat teklifi isteyin
Nihai Hak Sahibi (UBO), özel limited şirketin (BV) nihai sahibi veya kontrolcüsü olan kişidir; örneğin, %25 veya daha fazla hisse, %25 veya daha fazla oy hakkı veya fiili kontrol yoluyla. 2020'den beri zorunlu: Ticaret Odası'ndaki (KvK) UBO siciline kayıt. Uyulmaması durumunda: 22.500 €'ya kadar idari para cezası. 2022'den beri, UBO sicili (bir mahkeme davasının ardından) "meşru bir menfaat" nedeniyle kısmen kamuya açık hale getirilmiştir. Aşağıda: UBO kimdir, nasıl kayıt olunur ve hiç kimse %25'i aşmazsa ne olur?
Kısa cevap
- Hak Sahibi (UBO): %25 veya daha fazla hisseye, %25 veya daha fazla oy hakkına veya fiili kontrole sahip gerçek kişi.
- Kayıt şartı: Ticaret Odası'ndaki UBO siciline kayıtlı olmak (Eylül 2020'den itibaren).
- Şunlar için zorunludur: BV, NV, vakıf, dernek, fon, kooperatif.
- Kayıt yaptırmama veya hatalı kayıt yaptırma durumunda 22.500 €'ya kadar para cezası
- %25'in üzerinde kimse yok: o zaman da "sahte gerçek faydalanıcı" olarak adlandırılan, gerçek faydalanıcı olarak kayıtlı bir yönetici söz konusu olur.
Gerçek hak sahibi kimdir?
UBO = aşağıdaki özelliklere sahip gerçek kişi (tüzel kişi değil):
- Hisselerin %25 veya daha fazlasına doğrudan veya dolaylı olarak .
- Doğrudan veya dolaylı olarak %25 veya daha fazla oy hakkına .
- Fiili kontrolü başka yollarla (vekâletname, sözleşme) sağlar.
Vakıflar için: yöneticiler + yararlanıcılar %25'in üzerinde.
Dolaylı olarak holding şirketi aracılığıyla: gerçek kişiye devredilir. Örneğin, Karim holding şirketinin %100'üne sahipse → holding şirketi işletme şirketinin %100'üne sahipse → Karim her ikisinin de nihai faydalanıcısıdır.
%25'ten fazla değilse Pseudo-UBO
Eğer hiç kimse %25'i aşmazsa (örneğin, her biri %20 hisseye sahip 5 hissedar): her hissedar gerçek hak sahibi değildir. Bu durumda, yöneticiler gerçek sahiplik statüsüne sahip olmayan "sözde gerçek hak sahibi" olarak belirlenir.
Yararlanıcı oranı %25'i geçmeyen vakıflar için: tüm yöneticiler sözde gerçek faydalanıcı olmayan kuruluş haline gelir.
Kayıt yükümlülüğü ve son tarihler
- Yeni bir limited şirket kurulduğunda: Ticaret Odası kaydı yapıldıktan hemen sonra nihai faydalanıcı kaydı yapılır.
- Mevcut BV'ler: 27 Mart 2022 tarihinden önce kayıt yaptırmak zorunluydu.
- Değişiklikler: 1 hafta içinde Ticaret Odasına bildirin.
- Belgeler: Gerçek hak sahibinin kimlik belgesinin fotokopisi + mülkiyet kanıtı.
Kayıtlı olan nedir?
Kayıttaki gerçek hak sahibine göre:
- Adı, doğum tarihi, doğum ülkesi.
- Milliyet.
- İlginin niteliği ve kapsamı (% pay).
- Gerçek hak sahibi olma tarihi.
- Destekleyici belgeler (Ticaret Odası'nın iç arşivinde).
Kısmen, "meşru bir ilgi" gösteren kişilerin (gazeteciler, STK'lar, müşteri durum tespiti için bankalar) erişimine açıktır.
WWFT ve UBO
Gerçek faydalanıcı kaydı, WWFT (Kara Para Aklama ve Terörizm Finansmanıyla Mücadele Yasası) ile bağlantılıdır:
- Bankalar hesap açarken gerçek faydalanıcının kimliğinin kanıtlanmasını talep eder.
- Noterler her işlem için gerçek faydalanıcıyı doğrular.
- Muhasebeciler ve hukuk uzmanları, gerçek faydalanıcı aracılığıyla gerçekleşen olağandışı işlemleri rapor ediyor.
Küçük ve orta ölçekli işletmeler için: Doğru gerçek faydalanıcı kaydı olmadan iş yapmak zorlaşır.
Yaptırımlar
- Kayıt yaptırmama veya geç kayıt yaptırma: 22.500 €'ya kadar idari para cezası.
- Yanlış bilgi: Cezai yaptırım uygulanabilir.
- Kara para aklama soruşturması: Gerçek faydalanıcı olmaması durumunda, kara para aklama ile mücadele kurumları için risk profili otomatik olarak artar.
Gizlilik yönü
2022 yılında AB Adalet Divanı, gerçek faydalanıcılar siciline sınırsız erişimin gizliliği ihlal ettiğine karar verdi. O zamandan beri Hollanda, sicili kısmen kapattı; yalnızca meşru bir menfaati olduğunu kanıtlayanlar erişebiliyor. Tamamen kamuya açık erişim kısıtlanmıştır.
Dürüst tavsiye
Her BV yöneticisi için: Gerçek Faydalanıcı (UBO) kaydının güncel olduğundan emin olun. Değişiklikler (hisse devri, %25'i aşan yeni hissedar): bir hafta içinde bildirin. Gerçek Faydalanıcı statüsüyle ilgili şüphe durumunda (karmaşık holding yapısı, uluslararası hususlar): bir noter veya uyumluluk avukatına danışın (250-1.500 €). Bu, para cezalarını önler ve bankalar ve noterlerle sorunsuz ilişkiler sağlar.
Diğer konular: BV nedir, gizlilik bildirimi ve veri ihlali.
Sıkça Sorulan Sorular
Nihai Faydalanıcı — bir limited şirkette %25 veya daha fazla hisseye, %25 veya daha fazla oy hakkına veya fiili kontrole sahip gerçek kişi. Bu hak, holding şirketi aracılığıyla doğrudan gerçek kişiye devredilir. Ticaret Odası'ndaki Nihai Faydalanıcı siciline kayıt zorunludur.
BV, NV, vakıf, dernek, fon, kooperatif ve benzeri yasal formlar. Değişiklikleri 1 hafta içinde bildirin. Yeni bir BV kurulurken: Ticaret Odasına kayıt olduktan hemen sonra.
Sahte-UBO: Tüm yöneticiler gerçek sahiplik statüsü olmadan kayıtlıdır. Yararlanıcıların %25'ini aşmadığı vakıflar için: yöneticiler de sahte-UBO'dur.
Kayıt yaptırmama veya geç kayıt: 22.500 €'ya kadar idari para cezası. Yanlış bilgi: cezai yaptırımlar uygulanabilir. Ayrıca dolaylı olarak: doğru bir gerçek faydalanıcı olmadan bankalar/noterlerle işlem yapmada zorluk yaşanabilir.
AB Adalet Divanı kararı (2022) nedeniyle kısmen kapalı. "Meşru bir menfaat" kanıtlayanlar (bankalar, noterler, gazeteciler, STK'lar) için erişilebilir. Kısıtlama olmaksızın halka açık değildir.
Ticaret Odası portalı üzerinden eHerkenning kullanılarak. Gerçek faydalanıcı (UBO) başına: isim, doğum tarihi, uyruk, menfaatin niteliği ve kapsamı. Ayrıca kimlik fotokopisi ve mülkiyet belgesi. BV, noter veya müdür tarafından tescil edilir.
Gerçek faydalanıcı kaydı, kara para aklama ile mücadele (AML) uyumluluğu için çok önemlidir; bankalar, noterler ve muhasebeciler gerçek faydalanıcının varlığını kanıtlamasını ister. Doğru bir gerçek faydalanıcı olmadan iş yapmak zorlaşır. Müşteri durum tespitinin sorunsuz bir şekilde yapılabilmesi için güncellemeleri zamanında bildirin.
