الإقرار الضريبي

الإقرار الضريبي

يقدم فريقنا من خبراء الضرائب إرشادات قانونية عند تقديم الإقرارات الضريبية. وبناءً على المعلومات المقدمة من المؤسسة، نقوم بتقييم إمكانية الحصول على أي مزايا ضريبية إضافية. يقدم خبراؤنا في الضرائب الدعم للمؤسسات الكبيرة والشركات الفردية على حد سواء في إعداد إقراراتها الضريبية.

لدينا المعرفة والخبرة اللازمتان لتولي مجموعة واسعة من المهام، بدءًا من الاستشارات الضريبية وصولًا إلى تقديم الإقرارات الضريبية. ولذلك، يسعد فريقنا من المتخصصين في الضرائب بتقديم الدعم اللازم. تواصلوا معنا لمناقشة الخيارات المتاحة.

الإقرار الضريبي كالتزام قانوني

إن تقديم إقرار ضريبة الدخل أو ضريبة الشركات ليس مجرد إجراء إداري، بل هو التزام قانوني يفرض عليك تقديم المعلومات المطلوبة بوضوح ودقة ودون أي تحفظ (المادة 8 من قانون الضرائب الوطني). ويُعرّض أي شخص يُخفق في تقديم الإقرار، أو يُقدّمه متأخرًا، أو يُقدّمه بشكل غير صحيح، نفسه لغرامة التأخير أو غرامة التهرب الضريبي، بالإضافة إلى غرامات إضافية. وهنا تحديدًا، في صميم التداخل بين الجوانب الفنية والقانونية للضرائب، يُقدّم محامونا وخبراؤنا القانونيون (في مجال الشركات) الدعم لكم، بدءًا من الشركات العالمية الكبرى وصولًا إلى أصغر مخبز.

إقرار غير صحيح أو غير مكتمل: تقييم وتصحيح إضافيان

إذا تبيّن لاحقًا أن الإقرار الضريبي غير صحيح أو غير مكتمل، يجوز للمفتش فرض تقييم إضافي. بالنسبة لضريبة الدخل وضريبة الشركات، تُطبق عادةً فترة إعادة تقييم مدتها خمس سنوات؛ أما بالنسبة لمكونات الدخل والأصول الناشئة في الخارج، فتمتد هذه الفترة إلى اثنتي عشرة سنة (المادة 16 من قانون الضرائب العام). نقوم بتقييم ما إذا كان إعادة التقييم مبررًا، وما إذا كان هناك ما يُسمى "حقيقة جديدة"، وما إذا كان المفتش قد تأخر في اتخاذ الإجراءات. في حال الشك في دقة الإقرار المُقدّم، غالبًا ما يكون التصحيح في الوقت المناسب أفضل من الانتظار. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، اعتبارًا من 1 يناير 2025، يجب تقديم إقرار تكميلي في غضون ثمانية أسابيع من اكتشاف عدم الدقة؛ راجع أيضًا صفحتنا حول ضريبة القيمة المضافة.

عقوبة التخلف عن الحضور وعقوبة الجريمة الجنائية

في حال عدم تقديم الإقرار الضريبي أو تقديمه في الموعد المحدد، تُفرض عادةً غرامة تأخير. إذا كان الإقرار غير الصحيح أو الناقص ناتجًا عن تعمد أو إهمال جسيم، يجوز للمفتش فرض غرامة جنحة: 25% من الضريبة غير المدفوعة في حالة الإهمال الجسيم، و50% في حالة التعمد، مع نسب أعلى لأصول الخانة 3 والاحتيال (المادتان 67د و67هـ من قانون الضرائب العام). نقوم بتقييم ما إذا كان المفتش قد أثبت بالفعل وجود تعمد أو إهمال جسيم، وما إذا كانت الغرامة متناسبة. لمزيد من المعلومات حول كيفية التعامل مع الغرامة المفروضة، يُرجى زيارة الغرامات الضريبية.

التحسين الطوعي والتوبة

إذا اكتشفت بنفسك أن إقرارك الضريبي السابق غير صحيح، مثلاً بسبب نسيان أصول أجنبية أو معالجة غير صحيحة، يمكنك تصحيحه طوعاً (الإفصاح). إذا قمت بالتصحيح خلال سنتين من تقديم الإقرار غير الصحيح، فلن تُفرض عليك غرامة التهرب الضريبي مبدئياً؛ وبعد ذلك، تُطبق غرامة مخففة. نُقدم لك إرشادات دقيقة حول هذا الإفصاح لضمان اكتماله وتقديمه في الوقت المناسب، حتى لا تُعرّض نفسك لمخاطر جنائية غير مقصودة. بالنسبة للمحامين (الشركات) والمديرين الذين قد يُساءلون شخصياً، يُعدّ الإفصاح الخاضع للإشراف القانوني ذا قيمة خاصة.

هل لديك اعتراض على التقييم؟ من تقديم الإقرار الضريبي إلى تقديم الاعتراضات

إذا اختلف التقييم عن إقرارك الضريبي، أو إذا فرض المفتش تصحيحًا لا توافق عليه، فيمكنك تقديم اعتراض خلال ستة أسابيع. هذا الموعد النهائي مُلزمٌ تمامًا. تُطبّق ضمانات هامة خلال مرحلة الاعتراض، مثل الحق في الاستماع إليك والحق في الاطلاع على الملف. عند الضرورة، سيتابع محامونا ومستشارونا القانونيون (الشركات) الإجراءات حتى الاستئناف أمام محكمة الضرائب. اقرأ المزيد على الاعتراض والاستئناف.

لماذا محامو الشركات الصغيرة والمتوسطة

في مكتب MKB Juristen، ستتعاون مع فرق متنوعة من المحامين والمستشارين القانونيين الداخليين. نجمع بين الجوانب الفنية للضرائب والقانون الضريبي الرسمي والتقاضي، لضمان أن يكون إقرارك الضريبي ليس فقط الأمثل من الناحية المالية، بل أيضًا قابلاً للدفاع عنه قانونيًا. سواء كنت مجموعة دولية ذات فروع معقدة أو مؤسسة فردية تسعى إلى ضمان إقرارك الضريبي، فإننا نساعدك في دراسة الهيكل القانوني الأمثل، والمخاطر، والفرص المتاحة. هذه الصفحة جزء من في قانون الضرائب. اطلع أيضًا على صفحتنا حول اختيار الهيكل القانوني المناسب لشركتك.