لرواد الأعمال الذين يختلفون مع إدارة الضرائب والجمارك أو يرغبون في تنظيم وضعهم الضريبي بشكل سليم وبدون مخاطر.
ينظم قانون الضرائب علاقتك بإدارة الضرائب والجمارك، بدءًا من التقييمات والإقرارات الضريبية وصولًا إلى الاعتراضات والطعون والاستشارات الضريبية المتعلقة بهيكل شركتك. يقدم محامونا ومستشارونا القانونيون خدماتهم للشركات الدولية ورواد الأعمال المحليين على حد سواء، بأسلوب عملي وقانوني دقيق، مع الالتزام التام بأحكام القانون.
استشارات متخصصة في قانون الضرائب ابتداءً من 155 يورو في الساعة (باستثناء ضريبة القيمة المضافة).توضيح بشأن العملية والنهج والخطوات التالية.
عملنا لدى جهات عديدة، من بينها:
عملنا لدى جهات عديدة، من بينها:
خبرة في قانون الضرائب
ينظم قانون الضرائب علاقتك بإدارة الضرائب والجمارك، بدءًا من التقييمات والإقرارات الضريبية وصولًا إلى الاعتراضات والطعون والاستشارات الضريبية المتعلقة بهيكل شركتك. يقدم محامونا ومستشارونا القانونيون خدماتهم للشركات الدولية ورواد الأعمال المحليين على حد سواء، بأسلوب عملي وقانوني دقيق، مع الالتزام التام بأحكام القانون.
الإقرار الضريبي
يُجنّبك تقديم إقرار ضريبي صحيح فرض غرامات ورسوم إضافية. يقدم لك محامونا وخبراؤنا القانونيون (في مجال الشركات) الدعم اللازم، بدءًا من الشركات العالمية الكبرى وصولًا إلى الخباز الصغير.
هل لديك خطأ في تقدير الضرائب أو غرامة؟ يتابع محامونا وخبراؤنا القانونيون (في مجال الشركات) مهلة الستة أسابيع، ويقدمون الاعتراض، ويرفعون الدعاوى القضائية عند الضرورة حتى المحكمة العليا. من الشركات العالمية إلى الخباز الصغير.
من تقدير ضريبي إضافي أو غرامة إلى هيكل ضريبة القيمة المضافة المعقد الذي يشمل العقارات أو الصادرات: يقدم مكتب MKB Juristen المساعدة لرواد الأعمال في جميع نزاعات ضريبة القيمة المضافة مع إدارة الضرائب والجمارك. سواءً للشركات الدولية أو لأصحاب المخابز الصغيرة.
قانونياً، تُعتبر الغرامة الضريبية عقوبة، وتخضع لجميع الضمانات المنصوص عليها في القانون الجنائي. يقوم محامونا ومستشارونا القانونيون (للشركات) بتقديم الدفاعات، والاعتراضات، والمرافعة لتخفيف العقوبة، بدءاً من الشركات الدولية الكبرى وصولاً إلى الخباز الصغير.
هل تمارس أعمالاً تجارية عبر الحدود أو توظف موظفين أجانب؟ محامونا وخبراء الضرائب لدينا يمنعون الازدواج الضريبي ويضمنون هيكلاً ضريبياً مستداماً، بدءاً من الشركات الدولية الكبرى وصولاً إلى الخباز الصغير في الحي.
يُحدد الهيكل القانوني الصحيح عبء الضرائب والمسؤولية القانونية المترتبة عليك. يقدم متخصصونا في الضرائب ومحامونا (المختصون بالشركات) الاستشارات بشأن المؤسسات الفردية، وشركات التضامن، والشركات ذات المسؤولية المحدودة - بدءًا من الشركات العالمية الكبرى وصولًا إلى أصغر مخبز.
ينظم قانون الضرائب العلاقة بينك كدافع ضرائب وإدارة الضرائب والجمارك: أي الضريبة المستحقة عليك، وكيفية تحديد التقييم، وما هي حقوقك في حال عدم موافقتك عليه. ويؤثر هذا القانون على جميع رواد الأعمال تقريبًا، بدءًا من ضريبة الدخل وضريبة الشركات وصولًا إلى ضريبة القيمة المضافة وضرائب الرواتب وضريبة التحويل. وعند تطبيقه بشكل صحيح، يوفر لك المال والجهد؛ وفي حال حدوث أي مشكلة، يوفر لك سبلًا للدفاع عن حقوقك.
يقدم محامونا ومستشارونا الداخليون المساعدة لكل من الشركات الدولية ورواد الأعمال في الحي - بدءًا من سؤال ضريبي يتعلق بعملية استحواذ وحتى إعادة تقييم ضريبة القيمة المضافة للخباز في الحي.
الاعتراض على التقييم أو القرار
إذا كنت لا توافق على أي تقييم، أو تقييم تكميلي أو إضافي، أو غرامة، فيمكنك تقديم اعتراض لدى المفتش. مدة الاعتراض ستة أسابيع من تاريخ إشعار التقييم (المادتان 6:7 و6:8 من قانون الإدارة العامة). الاعتراض المقدم بعد فوات الأوان يُعتبر مبدئيًا غير مقبول، لذا فإن التصرف في الوقت المناسب أمر بالغ الأهمية. سنقوم بصياغة إشعار اعتراض مُسبب، وطلب تأجيل الدفع إذا لزم الأمر، وحضور جلسة الاستماع معك.
الاستئناف، والاستئناف الأعلى، والنقض
إذا رفض المفتش اعتراضك، يحق لك استئناف القرار أمام المحكمة الابتدائية، ثم أمام محكمة الاستئناف، وأخيراً أمام المحكمة العليا. يستند هذا الإجراء الضريبي إلى الفصل الخامس من قانون الضرائب العام، وتحديداً المادة 26 منه. لا يُشترط وجود محامٍ في الإجراءات أمام المحكمة الإدارية، ولكن يُنصح بالاستعانة بخبير ضرائب في المسائل المعقدة أو المبدئية. نتولى الإجراءات من البداية إلى النهاية ونتابع جميع المواعيد النهائية.
التقييمات الإضافية، والتقييمات التكميلية، والغرامات الإدارية
يمكن لإدارة الضرائب والجمارك تصحيح الضرائب غير المدفوعة. في حالة ضرائب التقييم (مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات)، يتم ذلك عن طريق تقييم تكميلي وفقًا للمادة 16 من قانون الضرائب العام، والذي يتطلب عادةً وجود واقعة جديدة. أما في حالة ضرائب الإقرار (مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الرواتب)، فيتم إجراء تقييم تكميلي وفقًا للمادة 20 من قانون الضرائب العام. في هذا السياق، يجوز فرض غرامة تأخير أو غرامة على مخالفة (المواد من 67أ إلى 67و من قانون الضرائب العام)؛ وتتطلب غرامة المخالفة وجود نية أو إهمال جسيم. نقوم بتقييم ما إذا كان التصحيح والغرامة قد تم حسابهما بشكل صحيح ومبرر، وندافع عن أنفسنا حيثما أمكن.
التحصيل والمصادرة والمسؤولية
في حال عدم سداد الضريبة المستحقة، يحق لمصلحة الضرائب اتخاذ إجراءات التحصيل، كإصدار أمر تنفيذ، أو الحجز على الأصول، أو رفع دعوى قضائية بموجب قانون التحصيل لعام ١٩٩٠. ويواجه أعضاء مجالس الإدارة والمساهمون مخاطر خاصة في هذا الشأن، منها على سبيل المثال مسؤولية أعضاء مجالس الإدارة عن الديون الضريبية (المادة ٣٦ من قانون التحصيل لعام ١٩٩٠) والإخطار الإلزامي بعدم القدرة على السداد. نقدم لكم المساعدة في المفاوضات مع مصلحة الضرائب، وفي وضع ترتيبات السداد، وفي الإجراءات المتعلقة بالدعاوى القضائية.
تقديم المشورة الضريبية، والهيكلة، والامتثال
الوقاية خير من التقاضي. نقدم استشارات وقائية بشأن الآثار الضريبية لخياراتك: الشكل القانوني وهيكل الملكية، وخلافة الأعمال، وإعادة الهيكلة، أو أي صفقة. يُسهم التدقيق الضريبي الدقيق عند صياغة الاتفاقيات في تجنب التقييمات الضريبية والنزاعات اللاحقة. إذا كنت تتعامل مع محاسب أو مستشار ضريبي، فنحن نقدم لك الدعم القانوني في مجال قانون الضرائب وقانون الشركات.
قانون الضرائب للشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبيرة
غالباً ما يركز كبار المحامين في السوق على الشركات الكبرى وقضايا الاحتيال البارزة فقط. أما نحن، ففريقنا المتنوع من المحامين والمستشارين القانونيين الداخليين يقدم خدماته للشركات العالمية وللمخبز المحلي على حد سواء. نتميز بالسهولة والفعالية، مع دقة قانونية عالية، دون استخدام مصطلحات معقدة، وبخط واضح نحو هدفك: دفع أقل قدر ممكن من الضرائب ضمن حدود القانون، وتحقيق العدالة عندما تكون سلطات الضرائب مخطئة.
هل هناك أيضاً مسألة تجارية أوسع نطاقاً مطروحة؟
غالباً ما ترتبط المسائل الضريبية بهيكل شركتك وإدارتها. إذا طرأت أي مشكلة تتعلق بالمساهمين أو الإدارة أو الحوكمة، يُرجى زيارة صفحة قانون الشركات لدينا. عند إبرام اتفاقيات رسمية بين المساهمين، فإن اتفاقية مساهمين جيدة - لا سيما فيما يتعلق بالآثار الضريبية - تمنع الكثير من النزاعات لاحقاً.
ما نقدمه من مساعدة
بدءًا من الاعتراض على التقييم وحتى هيكلة أعمالك لأغراض ضريبية - يقدم لك محامونا وخبراؤنا القانونيون الدعم في كل مجال من مجالات قانون الضرائب.
الاعتراض على التقييمات، والتقييمات الإضافية، والغرامات
الاستئناف، والاستئناف الأعلى، والنقض في المسائل الضريبية
الدفاع ضد التقييم الإضافي (المادة 16 من قانون الضرائب على الأراضي) والضريبة الإضافية (المادة 20 من قانون الضرائب على الأراضي)
الدفاع ضد غرامات التخلف عن الحضور والمخالفة (المادة 67أ إلى 67و من قانون العقوبات)
ترتيبات التحصيل والمصادرة والدفع مع جابي الضرائب
مسؤولية المديرين عن الديون الضريبية (المادة 36 من قانون التحصيل لعام 1990)
تقديم المشورة الضريبية بشأن الشكل القانوني، وهيكل الشركة القابضة، وخلافة الأعمال
تقديم المشورة الضريبية بشأن إعادة الهيكلة والاستحواذ والمعاملات
المساعدة في عمليات التدقيق الضريبي وطلبات المعلومات من إدارة الضرائب والجمارك
متى ستستعين بهذا الفريق؟
في إدارة الضرائب والجمارك، كل يوم مهم، لأن المواعيد النهائية صارمة. كلما أسرعت في التواصل معنا، زادت الخيارات المتاحة لك. إذا واجهت أيًا من هذه الحالات، فمن الحكمة طلب المشورة.
تتلقى تقييمًا أو تقييمًا إضافيًا أو تقييمًا تكميليًا لا توافق عليه
في قانون الضرائب، تحدد نقطة انطلاقك النتيجة. قبل تقديم أي اعتراض أو بدء أي إجراءات، نحدد بدقة التقييم، والوقائع الأساسية، والمواعيد النهائية، ونتحقق من تطبيق إدارة الضرائب والجمارك للقانون بشكل صحيح. وبهذه الطريقة، نختار المسار الأمثل الذي يخدم مصالحك على أفضل وجه، سواءً كان ذلك التشاور مع المفتش، أو تقديم اعتراض، أو التوصل إلى اتفاق تسوية، أو اللجوء إلى المحاكم، بدلاً من اتخاذ أي خطوة عشوائية.
نقوم بتقييم التقييم الضريبي أو الغرامة وفقًا للقانون (قانون الضرائب العام، وقانون الإدارة العامة، وقانون التحصيل) ونحدد الفرص والمخاطر.
3
استراتيجية
نختار المسار - الاستشارة، أو الاعتراض، أو التسوية، أو الإجراء - وإشراك محامٍ أو خبير قانوني.
4
تنفيذ
نتولى كل شيء: من تقديم الاعتراضات والمفاوضات إلى التقاضي وصولاً إلى المحكمة العليا.
السيد خايمي بوغيرز،محامٍ متخصص في قانون الشركات
في النزاعات القانونية، لا يقتصر الأمر على إثبات صحة الموقف فحسب، بل يشمل أيضاً الأدلة والتوقيت وموقف التفاوض والعواقب التجارية لكل خطوة.
متخصصون في قانون الضرائب
يجمع متخصصونا بين التحليل القانوني والخبرة في قضايا رواد الأعمال والمديرين والمنظمات.
يتمتع جميع خبرائنا القانونيين ومحامينا بمعرفة واسعة بقانون الضرائب، بالإضافة إلى تخصصهم في مجال أو أكثر من مجالاته. وقد قمنا بتنظيم هذه المجالات ضمن مجموعات ممارسة متخصصة. وبناءً على تخصصه، ينتمي كل محامٍ إلى مجموعة أو أكثر من هذه المجموعات. ويمكن للعملاء التوجه مباشرةً إلى المجموعة المناسبة لكل قضية، حيث يتلقون المساعدة من المحامي أو الخبير القانوني الأنسب لها. وعند الضرورة، نستعين بخبرة وتجربة زملائنا المتخصصين من مجموعات الممارسة الأخرى.
الأسئلة الشائعة حول قانون الضرائب
الأسئلة التي يطرحها رواد الأعمال علينا في أغلب الأحيان.
ما هي المدة المتاحة لي للاعتراض على التقييم؟
مدة الاعتراض ستة أسابيع من تاريخ إشعار التقييم (المادتان 6:7 و6:8 من قانون الإدارة العامة). الاعتراض المقدم بعد هذا الموعد يُعتبر مبدئياً غير مقبول. في حال وجود أي استفسار، يرجى التواصل معنا فوراً، فكل يوم مهم في إدارة الضرائب والجمارك.
ما الفرق بين التقييم الإضافي والضريبة الإضافية؟
تُفرض رسوم إضافية على ضرائب التقييم مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات؛ ولذلك، يطلب المفتش عادةً تقديم معلومة جديدة (المادة 16 من قانون الضرائب). كما تُفرض رسوم إضافية على ضرائب الإقرار مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الرواتب، وذلك وفقًا للمادة 20 من قانون الضرائب. وقد يترتب على كليهما غرامة.
هل يمكنني، بصفتي مديرًا، أن أُحمّل مسؤولية الديون الضريبية؟
نعم. يحق لمصلحة الضرائب محاسبة المدير عن الضرائب غير المدفوعة، على سبيل المثال بموجب المادة 36 من قانون التحصيل لعام 1990. ويُعدّ الإبلاغ في الوقت المناسب وبشكل صحيح عن عدم القدرة على الدفع أمرًا بالغ الأهمية في هذا الصدد. نقوم بتقييم موقفكم وتقديم دفاع عند الضرورة.
هل أحتاج إلى محامٍ أم خبير قانوني؟
يعتمد ذلك على وضعك. للحصول على المشورة، وهيكلة الضرائب، والاعتراضات، والتفاوض مع إدارة الضرائب والجمارك، غالبًا ما يكون المستشار القانوني الداخلي كافيًا. أما في الإجراءات التي يكون فيها التمثيل القانوني إلزاميًا، أو في حالة الدعاوى الجنائية الضريبية، فيلزم وجود محامٍ. لدينا مستشارون قانونيون داخليون من كلا النوعين، وسنحدد معك الخيار الأنسب.
هل تُقدم المساعدة الضريبية أيضاً لأصحاب المشاريع الصغيرة؟
نعم. نحن نساعد الشركات العالمية ورواد الأعمال المحليين على حد سواء. وبالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة تحديداً، فإن تقديم المشورة في الوقت المناسب يجنبها التقييمات أو الغرامات الإضافية، كما أن الهيكل الجيد يحقق وفورات فورية.
كم تبلغ تكلفة الاستشارة المتخصصة في قانون الضرائب؟
تبدأ أسعار استشاراتنا المتخصصة في قانون الضرائب من 155 يورو للساعة، باستثناء ضريبة القيمة المضافة. خلال الاستشارة الأولية، نحدد النهج الأمثل ونقدم لكم تقديرًا واقعيًا للتكاليف وفرص النجاح.
ناقش وضعك مع متخصص في قانون الضرائب. يقدممحامونا وخبراؤنا القانونيون خدماتهم للشركات الكبيرة وأصحاب الأعمال الصغيرة على حد سواء. حدد موعدًا واعرف موقفك القانوني مع مصلحة الضرائب في جلسة واحدة.
