MKB Juristen stelt juridische documenten op maat op
Het beste is om belangrijke contracten, algemene voorwaarden en andere juridische documenten niet zelf te knutselen of te kopiëren. Wij helpen ondernemers budgetvriendelijk met juridisch maatwerk, vooraf duidelijke kosten en praktische uitleg.
- Contracten, voorwaarden en juridische documenten op maat
- Budgetvriendelijk en vooraf duidelijk over de kosten
- Gratis adviesgesprek of vrijblijvend een offerte aanvragen
De UBO (Ultimate Beneficial Owner) is degene die uiteindelijk eigenaar van of zeggenschap over een BV heeft — bijvoorbeeld via 25%+ aandelen, 25%+ stemrechten, of feitelijke zeggenschap. Sinds 2020 verplicht: registratie in UBO-register bij KvK. Niet-naleving: bestuurlijke boete tot € 22.500. Het UBO-register is sinds 2022 deels openbaar (na rechtszaak) toegankelijk voor “een legitiem belang”. Hieronder: wie is UBO, hoe registreer je, en wat als niemand boven de 25% komt?
Het korte antwoord
- UBO: natuurlijke persoon met 25%+ aandelen, 25%+ stemrechten, of feitelijke zeggenschap.
- Registratieplicht: in UBO-register bij KvK (sinds september 2020).
- Verplicht voor: BV, NV, stichting, vereniging, fonds, coöperatie.
- Boete: tot € 22.500 bij niet of onjuist registreren.
- Niemand boven 25%: dan zogenaamde “pseudo-UBO” — bestuurder als UBO geregistreerd.
Wie is UBO?
UBO = natuurlijke persoon (geen rechtspersoon) die:
- Direct of indirect 25%+ aandelen houdt.
- Direct of indirect 25%+ stemrechten heeft.
- Feitelijke zeggenschap uitoefent via andere middelen (volmacht, contract).
Voor stichtingen: bestuurders + begunstigden boven 25%.
Indirect via holding: doorrekenen tot natuurlijke persoon. Bv. Karim houdt 100% van holding → holding houdt 100% van werkmaatschappij → Karim is UBO van beide.
Pseudo-UBO bij geen 25%+
Als niemand boven 25% komt (bv. 5 aandeelhouders elk 20%): elk vrij is geen UBO. Dan worden de bestuurders aangemerkt als “pseudo-UBO” — zonder feitelijke eigenaarstatus.
Voor stichtingen zonder begunstigden boven 25%: alle bestuurders worden pseudo-UBO.
Registratieplicht en termijnen
- Bij oprichting nieuwe BV: bij KvK-inschrijving meteen UBO-registratie.
- Bestaande BV’s: registratie was vereist vóór 27 maart 2022.
- Wijzigingen: binnen 1 week melden bij KvK.
- Documentatie: kopie identiteitsbewijs UBO + bewijs van eigenaarschap.
Wat staat geregistreerd?
Per UBO in register:
- Naam, geboortedatum, geboorteland.
- Nationaliteit.
- Aard en omvang van het belang (% aandelen).
- Datum van UBO-worden.
- Bewijsstukken (intern bij KvK).
Deels openbaar toegankelijk voor wie “legitiem belang” aantoont (journalisten, NGO’s, banken voor klantonderzoek).
Wwft en UBO
De UBO-registratie hangt samen met Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme):
- Banken vereisen UBO-bewijs bij rekeningopening.
- Notarissen toetsen UBO bij elke transactie.
- Accountants en juristen melden ongebruikelijke transacties via UBO.
Voor mkb-bv: zonder correcte UBO-registratie wordt zaken doen lastig.
Sancties
- Niet of niet tijdig registreren: bestuurlijke boete tot € 22.500.
- Onjuiste informatie: strafrechtelijke sanctie mogelijk.
- Witwasonderzoek: bij ontbreken UBO automatisch verhoogd risicoprofiel bij Wwft-instellingen.
Privacy-aspect
In 2022 oordeelde Hof van Justitie EU dat onbeperkte toegang tot UBO-register in strijd was met privacy. Nederland heeft register sindsdien gedeeltelijk gesloten — alleen toegankelijk voor wie legitiem belang aantoont. Volledig openbare toegang is beperkt.
Eerlijke aanbeveling
Voor elke BV-bestuurder: zorg dat UBO-registratie up-to-date is. Wijzigingen (overdracht aandelen, nieuwe aandeelhouder boven 25%): binnen week melden. Bij twijfel over UBO-status (complex holdingstructuur, internationale aspecten): notaris of compliance-jurist (€ 250-€ 1.500) raadplegen. Voorkomt boetes en zorgt voor soepele bank- en notarisrelaties.
Voor andere onderwerpen: wat is een BV, privacy statement en datalek.
Veelgestelde vragen
Ultimate Beneficial Owner — natuurlijke persoon met 25%+ aandelen, 25%+ stemrechten, of feitelijke zeggenschap over BV. Indirect via holding doorrekenen tot natuurlijke persoon. Verplicht geregistreerd in UBO-register bij KvK.
BV, NV, stichting, vereniging, fonds, coöperatie en vergelijkbare rechtsvormen. Wijzigingen binnen 1 week melden. Bij oprichting nieuwe BV: bij KvK-inschrijving meteen.
Pseudo-UBO: alle bestuurders worden geregistreerd zonder feitelijke eigenaarstatus. Voor stichtingen zonder begunstigden boven 25%: bestuurders ook pseudo-UBO.
Niet of niet tijdig registreren: bestuurlijke boete tot € 22.500. Onjuiste informatie: strafrechtelijke sanctie mogelijk. Plus indirect: lastig zaken doen met banken/notarissen zonder correcte UBO.
Sinds Hof van Justitie EU-uitspraak (2022) deels gesloten. Toegankelijk voor wie “legitiem belang” aantoont — banken, notarissen, journalisten, NGO’s. Niet onbeperkt openbaar.
Via KvK-portaal met eHerkenning. Per UBO: naam, geboortedatum, nationaliteit, aard en omvang belang. Plus kopie ID en bewijs eigenaarschap. Notaris of bestuurder doet aanmelding voor BV.
UBO-registratie is essentieel voor Wwft-compliance — banken, notarissen, accountants vereisen UBO-bewijs. Zonder correcte UBO wordt zaken doen lastig. Updates tijdig melden voor soepele klantonderzoeken.
