MKB Juristen, özel hukuki belgeler hazırlamaktadır
Önemli sözleşmeleri, şartları ve diğer yasal belgeleri kendiniz bir araya getirmek veya kopyalamak en iyisi değildir. Bütçesi kısıtlı girişimcilere özel yasal çözümler, net maliyetler ve pratik açıklamalar sunuyoruz.
- Gümrük sözleşmeleri, şartlar ve koşullar ve yasal belgeler
- Bütçe dostu ve maliyetler konusunda baştan net bilgi veriyor
- Ücretsiz danışmanlık veya herhangi bir yükümlülük gerektirmeyen fiyat teklifi isteyin
Kredi sözleşmesi nedir? Kredi sözleşmesi, bir borç veren ile borç alan arasında, bir miktarın (anapara) ödünç alındığını ve hangi koşullar altında geri ödeneceğini belirten yazılı bir anlaşmadır. Faiz, amortisman, vade, icra edilebilirlik ve varsa teminat gibi unsurları düşünün. Bu sözleşme hem özel hem de ticari konularda geçerlidir; örneğin, aile üyeleri arasında, iki şirket arasında veya bir yönetici-büyük hissedarın kendi özel limited şirketine verdiği kredi gibi. Yasal olarak, yazılı bir sözleşme olmasa bile kredi mevcuttur, ancak sonradan ispatlanması genellikle sorun teşkil eder.
Kısa cevap
- Ne: Borç alınan miktar ve geri ödeme koşullarıyla ilgili yazılı anlaşma.
- Taraflar: borç veren ve borç alan, özel veya ticari.
- Temel unsurlar: anapara, faiz, geri ödeme, vade, icra edilebilirlik.
- Güvenlik: İsteğe bağlı teminat (rehin, ipotek, kefalet).
- Amaç: Öncesinde netlik, sonrasında kanıt.
- Önem: BV'ye verilen veya BV'den alınan krediler ve vergiyle ilgili işlemler için (piyasa koşullarına uygun olarak).
Kredi sözleşmesi tam olarak nedir?
Hukuken, bir kredi tüketim sözleşmesi kapsamına girer (Hollanda Medeni Kanunu Madde 7:129 ve devamı). Borç veren bir miktar para sağlar ve borç alan da aynı miktarı, genellikle faiziyle birlikte geri ödemeyi taahhüt eder. Bir kredi, yalnızca tarafların mutabakatıyla ve ödemenin yapılmasıyla ortaya çıkar; geçerliliği için yazılı bir imza şart değildir. Bununla birlikte, yazılı olarak kayıt altına alınması neredeyse her zaman tavsiye edilir: geri ödemenin ne zaman yapılacağını, hangi faiz oranıyla yapılacağını ve borç alanın ödeme yapmaması durumunda ne olacağını açıkça belirtir.
İki ana türü vardır. Geri ödemeli , anapara sıfırlanana kadar periyodik geri ödemeler yaparsınız. Sadece faiz ödemeli kredide ise, ara dönemde sadece faizi ödersiniz ve anaparanın tamamını sonunda tek seferde ödersiniz.
Ticari veya özel — fark
- Özel. Aile, arkadaşlar arasında verilen kredi veya kişinin kendi evi için aldığı kredi. Aile içi kredilerde, faiz oranı ticari olarak düşükse, bazen hediye vergisi hususları devreye girer.
- İş ile ilgili. İki şirket arasında, bir yatırımcıdan yeni kurulan bir girişim şirketine veya tedarikçi kredisine verilen kredi. Burada önemli olan, şartların ticari nitelikte olup olmadığıdır; çok düşük bir faiz oranı, gizli bir kar dağıtımı veya hediye olarak görülebilir.
- Yönetici-büyük hissedar ve özel limited şirket. Yönetici-büyük hissedarın kendi özel limited şirketine veya tam tersine verdiği krediler ayrı bir kategori oluşturmaktadır. Vergi ve Gümrük İdaresi, piyasa koşullarına uygunluğu ve Aşırı Borçlanma Yasası'ndan bu yana, yönetici-büyük hissedarın özel limited şirketten aldığı borç miktarını incelemektedir.
Sabit bileşenler
- Anapara miktarı: Borç alınan miktar ve ödeme tarihi.
- Faiz: Yüzde oranı, sabit veya değişken olabilir ve ne zaman ödenir.
- Geri ödeme: ödeme planı — aylık, üç aylık veya yıl sonunda tek seferde toplu ödeme.
- Süre: Kredinin bitiş tarihi veya süresi.
- Geri Ödeme Talebinde Bulunma: Borç verenin, borcun tamamının derhal geri ödenmesini talep etme hakkına sahip olması.
- Güvenlik: Anlaşma sağlanmışsa, teminat veya kefalet.
Uygulanabilirlik ve teminatlar
Geri çağırma maddesi, borç verenin borcun tamamını ne zaman bir kerede geri alabileceğini belirler; örneğin, ödeme gecikmesi, iflas veya ölüm durumunda. Böyle bir madde olmadan, ancak vade sonunda talepte bulunabilirsiniz ki bu da sorunlar durumunda çok geçtir.
Teminat, borç verenin riskini azaltır. En bilinenleri rehin (örneğin, stok veya alacaklar üzerinde), ipotek (gayrimenkul üzerinde) ve kefalettir (üçüncü bir şahıs kişisel garanti verir). Alt sıralama ile, diğer alacaklılar tatmin edilene kadar bu kredinin geri ödenmeyeceğini kabul edersiniz - bu genellikle bir bankanın şartıdır.
BV'nin vergi yönleri
Eğer yönetici-büyük hissedar kendi özel limited şirketinden borç alıyorsa, bu borcun ticari esaslara dayanması gerekir: makul bir faiz oranı, geri ödeme anlaşmaları ve gerekirse teminat. Bunların eksikliği durumunda, Vergi ve Gümrük İdaresi tutarı gizli temettü olarak değerlendirebilir ve 2. Kutu'da vergilendirebilir. Ayrıca, 2023 yılından itibaren Aşırı Borçlanma Yasası uygulanmaktadır: kendi özel limited şirketine olan borçlar, belirli bir eşiğin (2024 yılında ipotek borcu hariç 500.000 €) üzerinde olduğunda, hayali düzenli gelir olarak vergilendirilir.
Eğer yönetici-büyük hissedar kendi özel limited şirketine borç verirse, alınan faiz prensip olarak vergilendirilir ve bu borcun da işletmeyle ilgili olması gerekir. İşletmeyle ilgili olmayan bir borç, değer düşüklüğü zararının vergi indirimi kapsamına girmemesine neden olabilir. Daha büyük miktarların vergi yönlerini her zaman bir muhasebeci veya vergi uzmanına incelettirin.
Dürüst tavsiye
Birbirine güvenen kişiler arasında küçük bir meblağ içeren basit bir kredi için avukata ihtiyacınız yoktur; anapara, faiz, geri ödeme ve icra edilebilirlik konularını belirten kısa bir yazılı sözleşme genellikle yeterlidir. Avukat, ancak daha büyük meblağlar, rehin veya ipotek gibi teminatlar, alt sıralama ve vergi sonuçlarının devreye girdiği kendi özel limited şirketine verilen veya şirketten alınan krediler için faydalı olur. Bu durumlarda, bir hata veya iş ahlakına aykırı bir anlaşmanın riskleri, kumar oynamaya değmeyecek kadar büyüktür.
Daha fazla bilgi edinmek ister misiniz? Kredi sözleşmesi taslağı hazırlamaya , başlıca tuzaklaraveya kredi sözleşmemizi.
Sıkça Sorulan Sorular
Borç veren ve borç alan arasında, borç alınan miktar (anapara) ve geri ödeme koşulları (faiz, amortisman, vade, icra edilebilirlik ve teminat) konusunda yapılan yazılı bir anlaşmadır. Bu anlaşma hem özel hem de ticari amaçlar için geçerlidir.
Hayır, bir kredi sadece anlaşma ve ödeme ile oluşur. Geçerliliği için evrak gerekmez. Bununla birlikte, yazılı olarak kayıt altına alınması şiddetle tavsiye edilir; kanıt sağlar ve faizi, geri ödemeyi ve icra edilebilirliği açıkça ortaya koyar.
Özel kredilerde (aile, arkadaşlar, kendi evi) bazen hediye ile ilgili hususlar rol oynar. Ticari kredilerde ise şartların ticari olup olmadığı önemlidir; ticari olmayan bir faiz oranı, vergi açısından kar dağıtımı veya hediye olarak değerlendirilebilir. Kişinin kendi özel limited şirketinden aldığı krediler ise ayrı ve titizlikle incelenen bir kategori oluşturur.
Geri çağırma maddesi, borç verenin örneğin ödeme gecikmesi, iflas veya ölüm durumunda, kalan borcun tamamını bir kerede geri talep edebileceği zamanı belirler. Bu madde olmadan, yalnızca vade sonunda talepte bulunabilirsiniz.
En bilinenleri rehin (stok veya alacaklar üzerinde), ipotek (gayrimenkul üzerinde) ve kefalettir (üçüncü bir şahıs kişisel garanti verir). Alt sıralamada ise, diğer alacaklılar tatmin edilene kadar kredinin geri ödenmeyeceğini kabul edersiniz - bu genellikle bankanın bir şartıdır.
Şartlar piyasa koşullarına uygun olmalıdır: makul faiz, geri ödeme anlaşmaları ve gerektiğinde teminat. Bunların eksikliği durumunda, gizli temettü olarak vergilendirilebilir. Ayrıca, 2023'ten beri, Aşırı Borçlanma Yasası, belirli bir eşiğin üzerindeki kendi özel limited şirketine olan borçlar için de geçerlidir.
Tanıdıklar arasında küçük miktarlar için genellikle sorun olmaz. Ancak, daha büyük miktarlar için, rehin veya ipotek gibi teminat söz konusu olduğunda, alt sıralama durumunda ve kişinin kendi özel limited şirketine verdiği veya ondan aldığı kredilerde vergi sonuçları önemli olabileceğinden, durum farklıdır.
