Dubai'de vergi danışmanlığı: Ne zaman vergi uzmanı tutmalısınız?

Dubai'yi düşünürken: bir değil, iki vergi uzmanına ihtiyaç duyulur. Hollanda ile ilgili hususlar (ikamet, kuruluş yeri, ATAD, öz sermaye, vergi anlaşmalarının uygulanması) için bir Hollandalı vergi uzmanı; yerel hususlar (Kurumlar Vergisi, KDV, QFZP, uyumluluk) için bir BAE vergi uzmanı. İkisinin birlikte kurulum maliyeti genellikle 15.000-40.000 €, yıllık maliyeti ise 5.000-15.000 € arasındadır. Vazgeçilmezdirler; hatalar çok daha fazla maliyete yol açar. Aşağıda ne zaman, kim ve nasıl seçim yapacağınız açıklanmıştır.

Kısa cevap

• İki vergi uzmanı: Hollanda + Birleşik Arap Emirlikleri, neredeyse her zaman ikisine de ihtiyaç duyulur.
• Kurulum maliyetleri: İlk yıl için 15.000-40.000 euro.
• Tekrarlayan ödeme: 5.000-15.000 euro/yıl.
• Hollanda vergi uzmanı: ikamet, iş yeri, ATAD, çıkış, vergi anlaşması konularında.
• BAE Vergi Uzmanı: Kurumlar Vergisi, KDV, QFZP ve yerel mevzuat uyumluluğu konularında hizmet vermektedir.

Neden iki vergi uzmanı?

Dubai'nin yapısı aynı anda iki vergi sistemini etkiliyor:

NL tarafı

• Place of establishment BV (fiili yönetim).
• Yönetim Kurulu Başkanı ve Büyük Hissedarın ikametgahı.
• İşletmenin taşınması durumunda çıkış vergisi.
• Hollanda-Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Anlaşmasının Uygulanması.
• ATAD gereksinimleri (madde, CFC).
• Kutu 3'ün iadesi (yurtdışındaki varlıklar).
• Mevcut sözleşmelerin ve emeklilik haklarının devamlılığı.

BAE tarafı

• Kurumsal vergi kaydı ve beyanname verme.
• QFZP uygunluk kontrolü.
• KDV kaydı ve uyumluluğu.
• Transfer fiyatlandırma dokümantasyonu.
• Yerel muhasebe ve yıllık hesaplar.
• Vize ve ikamet vergisi konuları.

Tek bir vergi uzmanının her iki uzmanlık alanında da hizmet vermesi nadirdir. Uzmanlaşma gereklidir.

Hollandalı bir vergi uzmanına ne zaman başvurulmalı?

Önerilen: Dubai'ye gitme kararından önce, sonrasında değil. Hollandalı vergi uzmanının değerlendirmesi:

• Yapısal çözümlerin sizin durumunuz için faydalı olup olmadığı.
• Hollanda kültürünün unsurlarını korumanın ne gibi riskleri vardır?.
• En uygun göç rotası ve zamanlaması.
• Çıkış vergisiyle ilgili sonuçlar.
• Mevcut Hollanda yükümlülükleri (şirketin feshedilip edilmemesi).

Çok önemli: harekete geçmeden önce, maliyetli hatalardan kaçının.

Birleşik Arap Emirlikleri vergi uzmanına ne zaman başvurulmalı?

Somut bir planla:

• Anakara, serbest bölge veya denizaşırı seçenek.
• Belirli serbest bölge lisansı seçimi.
• QFZP uygunluk tasarımı.
• Kurumsal Vergi Kaydı.
• Cirosu 375.000 AED'nin üzerinde olan işletmeler için KDV kaydı zorunludur.
• Transfer fiyatlandırma dokümantasyonu.

Birleşik Arap Emirlikleri'nde görev yapan bir vergi uzmanı, Hollandalı bir vergi uzmanının yeterince bilmediği yerel kurallara, bakanlık kararlarına ve uyumluluk gerekliliklerine aşinadır.

Hollandalı bir vergi uzmanında nelere dikkat edilmelidir?

• Uluslararası vergi uzmanı, genel vergi danışmanı değil.
• Birleşik Arap Emirlikleri/Dubai yapıları konusunda deneyim.
• ATAD, MLI ve madde kullanım şartları hakkında bilgi sahibi olmak.
• Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki meslektaşlara (büyük firmalar veya ağlar) erişim.
• Benzer müşterilerden referanslar.

Büyük firmaların (PwC, EY, KPMG, Deloitte) BAE ofisleri bulunmaktadır. Butik firmalar (Loyens, Houthoff, uluslararası vergi uzmanları) da iyi bir alternatiftir. Saatlik ücret: 250-550 euro.

Birleşik Arap Emirlikleri'nde vergi uzmanı ararken nelere dikkat edilmelidir?

• Vergi danışmanlığı için Federal Vergi Otoritesi'nden (FTA) alınmış lisans.
• Batılı müşterilerle çalışma deneyimi.
• Serbest bölge olması durumunda QFZP uzmanlaşması.
• İngilizce dokümantasyon (sadece Arapça olanlar hariç).
• Birleşik Arap Emirlikleri bankaları ve hizmet sağlayıcılarıyla bağlantı.

Büyük BAE firmaları ve uluslararası ofisleri (PwC, EY, KPMG, Deloitte BAE) güvenilirdir. Yerel butik firmalar da bir seçenek olabilir, ancak kapsamlı bir araştırma gereklidir.

Maliyet dökümü

Yapı (ilk yıl)

• Hollandalı vergi uzmanı danışmanlığı + planlama: 5.000-15.000 euro.
• BAE vergi uzmanı kurulumu: 5.000-15.000 euro.
• Yapı uygulama maliyeti: 5.000-10.000 euro.
• Toplam: İlk yıl 15.000-40.000 euro.

Devam eden (yıllık)

• Hollandalı vergi uzmanı (vergi beyannamesi, inceleme): 2.000-5.000 euro.
• BAE vergi uzmanı (Kurumlar Vergisi, KDV, uyumluluk): 3.000-10.000 Euro.
• Toplam: 5.000-15.000 Euro/yıl.

Floor'un danışman seçimi

• NL: Birleşik Arap Emirlikleri'nde ofisi bulunan (Loyens tarzı) orta ölçekli uluslararası vergi danışmanlık firması. Saatlik ücret 350 euro.
• BAE: Batılı müşterileri olan ve QFZP deneyimine sahip orta düzey bir BAE firması. Sabit maaş paketi 7.000 euro/yıl.
• İlk yıl toplamı: 22.000 euro.
• 200.000'den fazla kar sağlayarak kendi maliyetini amorti ediyor.

Neler yapılmamalı?

• Vergi danışmanlığı için “iş kurma danışmanına” güvenin.
• Sadece BAE danışmanı, Hollandalı vergi uzmanı yok.
• Pazarlama forumları bir tavsiye kaynağı olarak.
• Başkasının yapısını kendiniz kontrol etmeden kopyalamak.

Dürüst tavsiye

Dubai için değerlendirme: En az iki vergi uzmanına yatırım yapın. Doğru hazırlık için karar vermeden önce Hollandalı bir vergi uzmanı, somut kurulum aşamasında ise BAE vergi uzmanı. İlk yıl 15-40 bin euro'luk bir yatırım çok gibi görünse de, yüz binlerce euro'ya varan hataları önler. "Her şeyi bir arada sunan iş kurma danışmanlarından" kaçının – vergi danışmanlığı lisansları yoktur ve yüzeysel bilgiye sahiptirler. Fiyata değil, kaliteye önem verin.

Diğer konular için: Dubai vergi avantajları , Dubai'deki içerik gereklilikleri ve riskleri .

Sıkça Sorulan Sorular