MKB Juristen, özel hukuki belgeler hazırlamaktadır
Önemli sözleşmeleri, şartları ve diğer yasal belgeleri kendiniz bir araya getirmek veya kopyalamak en iyisi değildir. Bütçesi kısıtlı girişimcilere özel yasal çözümler, net maliyetler ve pratik açıklamalar sunuyoruz.
- Gümrük sözleşmeleri, şartlar ve koşullar ve yasal belgeler
- Bütçe dostu ve maliyetler konusunda baştan net bilgi veriyor
- Ücretsiz danışmanlık veya herhangi bir yükümlülük gerektirmeyen fiyat teklifi isteyin
“Dubai'de %0 vergi” hikayesi 2018'den beri doğru değil. Birleşik Arap Emirlikleri'nde 2018'den beri KDV (%5) ve 2023'ten beri kurumlar vergisi (%9, 375.000 AED üzeri) uygulanmaktadır. Yerleşik kişiler için gelir vergisi, gerçek ikamet iznine sahip olmaları koşuluyla %0 olarak kalmaktadır. İyi bir iş yapısına sahip Hollanda vatandaşları için, Hollanda kurumlar vergisine (%19-25,8) ve Hollanda Kutu 1 vergisine (%49,5) kıyasla hala önemli bir avantaj söz konusudur. Aşağıda gerçekçi hesaplama ve bunun gerçekte ne sonuç verdiği yer almaktadır.
Kısa cevap
- Birleşik Arap Emirlikleri Kurumlar Vergisi: Haziran 2023'ten itibaren 375.000 AED (~95.000 Euro) üzerindeki gelirler için %9.
- Birleşik Arap Emirlikleri'nde KDV oranı: 2018'den beri çoğu teslimat için %5.
- Birleşik Arap Emirlikleri Gelir Vergisi: Yerleşik kişiler için %0 (maaş üzerinden gelir vergisi alınmaz).
- Miras vergisi yok, servet vergisi yok.
- Hollanda vatandaşları için: Sadece göç ve maddi destekle fayda sağlanır.
Mevcut olan üç vergi türü
1. Birleşik Arap Emirlikleri Kurumlar Vergisi (%9, 2023'ten beri)
- Bu kampanya, yıllık karı 375.000 AED (yaklaşık 95.000 Euro) olan tüm BAE şirketleri için geçerlidir.
- Bu tutarın altında: %0.
- Serbest bölge QFZP statüsü: Belirli koşullara bağlı olarak "nitelikli gelir" üzerinden %0 vergi.
- 2023 mali yılı için 2024'ten itibaren ilk beyanname verildi.
2. Birleşik Arap Emirlikleri KDV'si (%5, 2018'den beri)
- Çoğu teslimat ve hizmette %5 indirim.
- Körfez İşbirliği Konseyi (GCC) dışındaki ihracatlarda %0 vergi uygulanmaktadır.
- Cirosu 375.000'den fazla olan şirketlerin AED kaydı yaptırması zorunludur.
- Üç aylık veya yıllık getiri.
3. Özel tüketim vergisi
- Belirli ürünler: tütün (%100), enerji içecekleri (%100), şekerli içecekler (%50).
- Belirli sektörler için geçerlidir.
Ne eksik
- Gelir vergisi yok: Yerleşik kişiler için maaş ve özel gelir üzerinden %0 gelir vergisi uygulanır.
- Servet vergisi yoksa: 3. Kutu eşdeğeri de yok.
- Miras vergisi yok: ölüm üzerine herhangi bir vergi alınmaz.
- Özel mülk satışında sermaye kazancı vergisi yoktur
- Birleşik Arap Emirlikleri şirketlerinden yapılan dağıtımlarda temettü vergisi uygulanmaz : Bu vergi, BAE'de ikamet edenler için geçerlidir
Hollanda ile karşılaştırma
| Vergi | Hollanda | Birleşik Arap Emirlikleri |
|---|---|---|
| Düşük kurumlar vergisi | %19 (200.000'e kadar) | %9 (95.000 Euro üzeri) |
| Kurumlar vergisi yüksek | %25,8 (200 binin üzerinde) | %9 (95 binin üzerindeki her şey) |
| IB maksimum | %49,5 kutu 1 | 0% |
| Kutu 2 temettüsü | 24,5%-31% | %0 (yerleşik halk için) |
| KDV | 21% | 5% |
| Kutu 3 varlıkları | %36'lık varsayımsal getiri oranı | 0% |
| Veraset vergisi | 10-40% | 0% |
Floor (Yönetici-büyük hissedar, 300.000 euro kar, temettü ödemesi):
- Hollanda: Kurumlar vergisi (~60.000 €) + Kutu 2 (~net temettü üzerinden 50.000 €) = ~110.000 € vergi (%37).
- Dubai: %9 kurumlar vergisi (~28.000), %0 IB = 28.000 euro (%9).
- Fark: 82.000 euro/yıl.
Ama… madde maliyetleri
Yıllık 82.000 euro'luk fark brüt tutardır. Dubai'deki madde maliyetleri:
- Ofis + çalışan: 50.000-80.000 euro/yıl.
- Danışmanlar: 10.000-20.000 euro/yıl.
- Dubai'de yaşamak (Hollanda'ya kıyasla): muhtemelen daha yüksek.
- Hollanda ve Dubai arasında seyahat (tamamen göç etme durumu hariç): 10.000 Euro ve üzeri.
Net fayda genellikle brüt rakamın %30-50'si kadardır. Zemin kat için: yıllık 25-40 bin euro net fayda.
Ne zaman ödüllendirici olur?
- Yıllık 200.000 euro'dan az kar: nadiren karlı olur – Dubai'deki maliyetler karı azaltır.
- 200.000-500.000 euro: iyi bir yapılandırma ile elde edilebilecek sınırlı fayda.
- 500.000-2 milyon: Önemli fayda mümkün.
- > 2 milyon: neredeyse her zaman özlü ve tatmin edici.
Hollanda-Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Anlaşması
Hollanda-Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Anlaşması (2007, yürürlükte 2010):
- Çifte vergilendirmeyi önler.
- İkametgah konusunda ihtilaf olması durumunda karar verici merci.
- Belirli koşullar altında temettülerde %0 stopaj vergisi uygulanır.
- Telif haklarından elde edilen gelirlerde %0 stopaj vergisi uygulanmaktadır.
- 2019'dan beri yürürlükte olan MLI maddesi (kötüye kullanımı önleme).
Anlaşma, içerik gerekliliklerini engellemez; bunlar ulusal/AB gereklilikleridir.
Dürüst tavsiye
Dubai'nin vergi avantajı gerçekçi olsa da, 2018'den (KDV) ve 2023'ten (kurumlar vergisi) bu yana azalmıştır. Uluslararası faaliyet gösteren ve gerçekten göç etmeye istekli Hollanda vatandaşları için: hala önemli bir avantaj. "Kağıt üzerinde" bir yapı veya Hollanda ikametgahı için: ayarlamalar ve maliyetler sonrasında neredeyse her zaman dezavantajlıdır. Her şeyi uluslararası vergi uzmanıyla kesin olarak hesaplayın - hiçbir şeye acele etmeyin.
Diğer konular için: BAE Kurumlar Vergisi, vergi karşılaştırması ve esas gereklilikler.
Sıkça Sorulan Sorular
Haziran 2023'ten beri: şirketler için vergi yok. Birleşik Arap Emirlikleri Kurumlar Vergisi, 375.000 AED (~95.000 Euro) üzerindeki gelirler için %9'dur. 2018'den beri: %5 KDV uygulanmaktadır. Ancak: yerleşik kişiler için %0 gelir vergisi, servet veya miras vergisi yoktur.
300.000 euro kar ve temettü ile: Hollanda'da etkin getiri oranı yaklaşık %37, Dubai'de ise yaklaşık %9. Brüt fark 28 puan = 82.000 euro/yıl. Temel giderler düşüldükten sonraki net kar: Brütün %30-50'si = 25-40 bin euro/yıl. Daha yüksek karlar için daha fazla yatırım gerekebilir.
Nitelikli Serbest Bölge Kişisi: “Nitelikli gelir” üzerinden %0 kurumlar vergisi uygulanan serbest bölge şirketi, gerekli şartları yerine getirmesi koşuluyla. Sıkı şartlar: gerçek faaliyet, yeterli içerik, nitelikli gelirin BAE anakarasında yerel ticaretinin olmaması.
Dubai'ye tamamen göç edilmesi durumunda: evet, Hollanda'nın 3. Kutu sermaye getirisi vergisi ortadan kalkar (Hollanda vergi yükümlülüğü olmaz). Hollanda'da kalanlar için: 3. Kutu uygulanmaya devam eder – Dubai'deki varlıklar için de geçerlidir.
2010 yılından beri yürürlükte olan Hollanda-Birleşik Arap Emirlikleri vergi anlaşması, çifte vergilendirmeyi önlemekte ve vergilendirme haklarının dağılımını düzenlemektedir. Belirli koşullar altında temettü ve telif haklarında %0 stopaj vergisi uygulanmaktadır. 2019 yılından beri kötüye kullanımı önlemek için MLI maddesi bulunmaktadır. Esas gereklilikleri engellememektedir.
Yıllık 200.000 Euro'nun altında: nadiren kazançlı, Dubai maliyetleri faydayı azaltır. 200-500 bin Euro: iyi bir yapı ile marjinal fayda. 500 bin-2 milyon Euro: önemli fayda. > 2 milyon Euro: neredeyse her zaman özlü ve kazançlı.
Dubai'yi ciddi olarak değerlendirin. Hollandalı vergi uzmanı (ikamet, iş yeri, ATAD) + BAE vergi uzmanı (kurumlar vergisi, KDV, QFZP) kombinasyonu. Başlangıç aşaması için 10-30 bin euro yatırım, kendini defalarca amorti eder.
