MKB Juristen stelt juridische documenten op maat op
Het beste is om belangrijke contracten, algemene voorwaarden en andere juridische documenten niet zelf te knutselen of te kopiëren. Wij helpen ondernemers budgetvriendelijk met juridisch maatwerk, vooraf duidelijke kosten en praktische uitleg.
- Contracten, voorwaarden en juridische documenten op maat
- Budgetvriendelijk en vooraf duidelijk over de kosten
- Gratis adviesgesprek of vrijblijvend een offerte aanvragen
Het verhaal van “0% belasting in Dubai” is sinds 2018 niet meer waar. UAE heeft sinds 2018 VAT (5%), sinds 2023 corporate tax (9% boven AED 375.000). Voor inwoners blijft 0% inkomstenbelasting — mits echte residency. Voor Nederlanders met substance en goede structuur: nog steeds substantieel voordeel boven NL Vpb (19-25,8%) en NL box 1 (49,5%). Hieronder de realistische berekening en wat het werkelijk oplevert.
Het korte antwoord
- UAE Corporate Tax: 9% boven AED 375.000 (~95.000 euro) sinds juni 2023.
- UAE VAT: 5% sinds 2018, voor de meeste leveringen.
- UAE Inkomstenbelasting: 0% voor residents (geen IB op salaris).
- Geen erfbelasting, geen vermogensbelasting.
- Voor Nederlanders: voordeel alleen met emigratie + substance.
De drie belastingen die wel bestaan
1. UAE Corporate Tax (9% sinds 2023)
- Geldt voor alle UAE-bedrijven met winst > AED 375.000 (~95.000 euro).
- Onder dit bedrag: 0%.
- Free zone QFZP-status: 0% over “qualifying income” mits voorwaarden.
- Eerste aangifte gedaan vanaf 2024 voor boekjaar 2023.
2. UAE VAT (5% sinds 2018)
- 5% op meeste leveringen en diensten.
- 0% op export buiten GCC.
- Bedrijven met omzet > AED 375.000 verplicht registratie.
- Aangifte per kwartaal of jaarlijks.
3. Excise tax
- Specifieke producten: tabak (100%), energy drinks (100%), suikerhoudende drank (50%).
- Voor specifieke industrieën relevant.
Wat is er niet
- Geen inkomstenbelasting: voor inwoners 0% IB op salaris en privé-inkomen.
- Geen vermogensbelasting: geen box 3-equivalent.
- Geen erfbelasting: geen heffing bij overlijden.
- Geen kapitaalwinst-belasting: bij verkoop privé-bezit.
- Geen dividendbelasting: voor inwoners op uitkering uigen UAE-bedrijven.
Vergelijking met Nederland
| Belasting | Nederland | UAE |
|---|---|---|
| Vpb laag | 19% (tot 200k) | 9% (boven 95k euro) |
| Vpb hoog | 25,8% (boven 200k) | 9% (alles boven 95k) |
| IB max | 49,5% box 1 | 0% |
| Box 2 dividend | 24,5%-31% | 0% (voor resident) |
| BTW/VAT | 21% | 5% |
| Vermogen box 3 | ~36% over fictief rendement | 0% |
| Erfbelasting | 10-40% | 0% |
Floor (DGA, 300.000 euro winst, dividend uitgekeerd):
- NL: Vpb (~60k) + box 2 (~50k op netto-dividend) = ~110.000 euro belasting (37%).
- Dubai: 9% Vpb (~28k), 0% IB = 28.000 euro (9%).
- Verschil: 82.000 euro/jaar.
Maar… substance-kosten
Het verschil van 82.000 euro/jaar is bruto. Substance-kosten Dubai:
- Kantoor + werknemer: 50.000-80.000 euro/jaar.
- Adviseurs: 10.000-20.000 euro/jaar.
- Wonen Dubai (vs. NL): mogelijk hoger.
- Reizen tussen NL en Dubai (bij geen volledige emigratie): 10.000+ euro.
Netto voordeel typisch 30-50% van bruto cijfer. Voor Floor: 25-40k euro/jaar netto voordeel.
Wanneer lonend?
- < 200.000 euro winst/jaar: zelden lonend – kosten Dubai vreten voordeel.
- 200-500.000 euro: marginaal voordeel, alleen met goede structuur.
- 500.000-2 miljoen: substantieel voordeel mogelijk.
- > 2 miljoen: vrijwel altijd lonend met substance.
Belastingverdrag NL-UAE
NL-UAE belastingverdrag (2007, in werking 2010):
- Voorkomt dubbele heffing.
- Tiebreaker bij conflict over woonplaats.
- 0% bronheffing op dividend onder voorwaarden.
- 0% bronheffing op royalty’s.
- MLI-clausule sinds 2019 (anti-misbruik).
Verdrag voorkomt geen substance-eisen — die zijn nationaal/EU.
Eerlijke aanbeveling
Belastingvoordeel Dubai is realistisch maar verminderd sinds 2018 (VAT) en 2023 (corporate tax). Voor Nederlanders met internationale activiteit en bereidheid tot echte emigratie: nog steeds substantieel voordeel. Voor “papieren” structuur of NL-wonen: vrijwel altijd nadelig na correctie en kosten. Reken precies door met internationaal fiscalist — niet over 1 nacht ijs.
Voor andere onderwerpen: UAE Corporate Tax, belasting vergelijking en substance-eisen.
Veelgestelde vragen
Sinds juni 2023: nee voor bedrijven. UAE Corporate Tax 9% boven AED 375.000 (~95.000 euro). Sinds 2018: 5% VAT. Wel: 0% inkomstenbelasting voor inwoners, geen vermogens- of erfbelasting.
Bij 300.000 euro winst en dividend: NL ~37% effectief, Dubai ~9%. Bruto verschil 28 procentpunt = 82.000 euro/jaar. Netto na substance-kosten: 30-50% van bruto = 25-40k euro/jaar. Voor hogere winsten meer.
Qualifying Free Zone Person: free zone-bedrijf met 0% corporate tax op “qualifying income” mits substance-voorwaarden. Strenge eisen: real activity, adequate substance, geen lokale UAE-handel (mainland) van qualifying income.
Bij volledige emigratie naar Dubai: ja, NL box 3 vermogensrendementsheffing verdwijnt (geen NL-belastingplicht). Voor blijvers in NL: box 3 blijft van toepassing – ook op Dubai-vermogen.
NL-UAE belastingverdrag (sinds 2010) voorkomt dubbele heffing en regelt verdeling heffingsbevoegdheid. 0% bronheffing op dividend en royalty’s onder voorwaarden. MLI-clausule sinds 2019 voor anti-misbruik. Voorkomt geen substance-eisen.
Onder 200.000 euro/jaar: zelden lonend, kosten Dubai vreten voordeel. 200-500k euro: marginaal voordeel met goede structuur. 500k-2M: substantieel voordeel. > 2M: vrijwel altijd lonend met substance.
Bij elke serieuze overweging Dubai. Combinatie NL-fiscalist (voor woonplaats, vestigingsplaats, ATAD) + UAE-fiscalist (voor corporate tax, VAT, QFZP). Investering 10-30k euro eerste traject – verdient zich vele malen terug.
