يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
يجد الرحالة الرقميون - رواد الأعمال الذين لا يتقيدون بمكان محدد - في دبي قاعدة مثالية. فهي توفر إعفاءً ضريبياً بنسبة 0% للمقيمين، وضريبة شركات بنسبة 9% (أو 0% عبر منطقة التجارة الحرة القطرية)، وإنترنت عالي السرعة، وبيئة آمنة. ولكن: تخضع الإقامة في هولندا لتدقيق صارم من قبل مصلحة الضرائب والجمارك الهولندية. ففي حال تجاوزت مدة الإقامة 183 يوماً في هولندا، أو في حال اتخاذ مركز دائم لمصالح حيوية في هولندا، تُفرض ضريبة هولندية حتى مع الإقامة في دبي. فيما يلي قواعد وإرشادات عملية للرحالة الرقميين.
الإجابة المختصرة
- لمن: رواد الأعمال الذين لا يتقيدون بموقع جغرافي محدد (الخدمات عبر الإنترنت، المحتوى، الاستشارات).
- الضرائب في دبي: 0% ضريبة الدخل الدولي، 9% ضريبة الشركات أو 0% عبر منطقة قطر الحرة.
- الشروط المطلوبة: إقامة حقيقية في دبي (أكثر من 180 يومًا هناك) وعدم وجود إقامة هولندية.
- مسار التأشيرة: تصريح عمل حر + تأشيرة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة + تأشيرة عمل.
- المخاطر: اختبار الإقامة الهولندي، وقاعدة الـ 183 يومًا، والجوانب الضريبية للدول الأخرى.
ما هو مفهوم الرحالة الرقمي في سياق دبي؟
رائد أعمال لا يتقيد بمكان محدد، ويختار دبي مقراً لإقامته:
- الخدمات الإلكترونية (الاستشارات، التصميم، التطوير).
- إنشاء المحتوى (يوتيوب، بودكاست، وسائل التواصل الاجتماعي).
- التجارة الإلكترونية بدون مخزون مادي.
- العمل في مجال التشفير/الويب 3.
- التسويق بالعمولة والبرمجيات كخدمة (SaaS).
الخصائص: لا يتطلب العمل مع العملاء موقعاً فعلياً، قاعدة عملاء دولية، أولوية التنقل.
برنامج العمل الافتراضي في الإمارات العربية المتحدة
منذ عام 2021: تأشيرات عمل افتراضية خاصة بالرحالة الرقميين:
- إقامة لمدة عام واحد للعاملين عن بعد/رواد الأعمال.
- يجب أن يكون صاحب العمل أو الشركة التابعة له موجودًا في مكان آخر بشكل واضح.
- الحد الأدنى للدخل: 5000 دولار شهرياً.
- رسوم التأشيرة: حوالي 600 درهم إماراتي + الفحص الطبي + بطاقة الهوية الإماراتية.
- قابلة للتجديد لمدة عام واحد في كل مرة.
بديل لمن لا يرغبون في تأسيس شركة في الإمارات العربية المتحدة.
الضرائب المفروضة على الرحالة الرقميين في دبي
مع شركة إماراتية (عمل حر/شركة ذات مسؤولية محدودة)
- ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 9% على ما يزيد عن 375,000 درهم إماراتي (حوالي 95,000 يورو).
- أقل من ذلك: 0%.
- المنطقة الحرة QFZP: 0% على الدخل المؤهل.
- ضريبة القيمة المضافة 5% على حجم المبيعات الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي.
- ضريبة الدخل على الدخل الشخصي 0%.
بتأشيرة عمل افتراضية (ليست شركة إماراتية)
- يظل صاحب العمل في مكان آخر (مثل شركة Dutch BV) خاضعًا للضريبة الهولندية.
- الدخل الشخصي يخضع للضريبة في هولندا إذا كان الشخص مقيمًا في هولندا.
- لتحقيق فائدة حقيقية: قم بإلغاء الإقامة الهولندية.
اختبار الإقامة في هولندا
تُجري إدارة الضرائب والجمارك الهولندية تقييمات دقيقة للرحالة الرقميين:
- عدد الأيام في هولندا/السنة: > 183 يومًا = يخضع للضريبة الهولندية.
- مركز مستدام للمصالح الحيوية: الأسرة، المنزل، الروابط الاجتماعية (هولندا).
- المؤشرات: الاحتفاظ بمنزل في هولندا، تسجيل GBA، التأمين الصحي الهولندي، إلخ.
للحصول على إعفاء ضريبي حقيقي في هولندا: اقطع جميع الروابط - قم بإلغاء التسجيل من قاعدة بيانات السجلات الشخصية البلدية، وقم ببيع/تأجير المنزل، واصطحب العائلة معك.
ما الذي يجب ترتيبه للانتقال الفعلي؟
- إلغاء التسجيل من GBA: في البلدية، باستخدام نموذج M الخاص بإدارة الضرائب والجمارك.
- المنزل: بيعه أو تأجيره - لا تتركه متاحاً للجميع.
- التأمين الصحي في هولندا: إلغاء، التأمين الصحي الخاص في الإمارات العربية المتحدة.
- الحساب المصرفي الهولندي: يمكنك الاحتفاظ به، ولكن ليس لإجراء المعاملات المصرفية الأساسية.
- حل أو تحويل شركة ذات مسؤولية محدودة: إلغاء تسجيل ملكية فردية هولندية.
- ضريبة الخروج: على الأصول الهامة في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة.
- المعاش التقاعدي: تجميده أو نقله.
- وثائق التأمين: WIA، ANW، إلخ، إن وجدت.
مثال عملي: الأرضية
تمتلك فلور شركة استشارات تقنية معلومات، وتحقق أرباحًا سنوية قدرها 220 ألف يورو. وتطمح لأن تصبح رحّالة رقمية
- الخيار أ: الانتقال إلى دبي، وحل شركة Dutch BV، وتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في الإمارات العربية المتحدة، والحصول على تصريح عمل حر + تأشيرة.
- الخيار الثاني: تأشيرة عمل افتراضية، والاحتفاظ بالشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة، والانتقال إلى دبي. مع ذلك: تبقى المسؤولية الضريبية الهولندية على عاتق المقيم الهولندي.
للحصول على فائدة حقيقية: الخيار أ إلزامي. الخيار ب هو مجرد ميزة تتعلق بنمط الحياة، ولا يوفر أي مزايا ضريبية.
مآزق الدول الأخرى
غالباً ما يسافر الرحّالة الحقيقيون إلى بلدان أكثر. ركّز على:
- قاعدة 183 يومًا لكل دولة (بعضها أقصر).
- أثاث دائم للإقامات الطويلة.
- آلية حسم النزاعات في معاهدات الضرائب.
- الالتزام بالضمان الاجتماعي في بلد العمل.
بالنسبة للرحالة الذين يعملون في كل مكان: الأمر معقد - ويتطلب نهجاً منظماً مع متخصص في الضرائب الدولية.
توصية صادقة
تُعدّ تأشيرة العمل الافتراضية في دبي خيارًا مناسبًا لتجربة نمط حياة جديد (دون مزايا ضريبية بشرط الاحتفاظ بالإقامة في هولندا). أما للحصول على مزايا ضريبية حقيقية، فيمكنك الانتقال إلى دبي، أو قطع العلاقات مع هولندا، أو تأسيس شركة في الإمارات العربية المتحدة. بالنسبة للرحالة الرقميين الذين يتمتعون بحرية تنقل حقيقية (في عدة دول): الأمر معقد، لذا يُنصح بالاستعانة بخبير ضرائب دولي ذي خبرة في عدة أنظمة قضائية. لا تتسرع في اتخاذ القرار، بل استفد من البرنامج التجريبي الذي يمتد من 6 إلى 12 شهرًا.
للمواضيع الأخرى: العمل الحر في دبي، والمزايا الضريبية ، وتأشيرات دبي.
الأسئلة الشائعة
رائد أعمال يعمل عن بُعد (في مجال الخدمات الإلكترونية، والمحتوى، والاستشارات) ويختار دبي مقراً لإقامته. المزايا: إعفاء كامل من ضريبة الدخل للمقيمين، وضريبة شركات منخفضة، وإنترنت عالي الجودة، وأمان، ونمط حياة مميز.
تأشيرة خاصة بالإمارات العربية المتحدة للعاملين عن بُعد منذ عام ٢٠٢١: إقامة لمدة عام واحد قابلة للتجديد. الحد الأدنى للدخل ٥٠٠٠ دولار أمريكي شهريًا، من جهة عمل/شركة في دولة أخرى. رسوم التأشيرة ٦٠٠ درهم إماراتي فأكثر. خيار بديل لمن لا يرغبون في العمل لدى شركة إماراتية.
محدود. يظل صاحب العمل في مكان آخر خاضعًا للضريبة في مكان آخر. يُفرض على الدخل الشخصي ضريبة في هولندا كما هو الحال في محل الإقامة الهولندي. لتحقيق فائدة حقيقية: التخلي عن الإقامة الهولندية وقطع جميع الروابط. وإلا، فستكون الفائدة مجرد تحسين لنمط الحياة.
إلغاء التسجيل من قاعدة بيانات السجلات الشخصية البلدية، نموذج M لإدارة الضرائب والجمارك، بيع/تأجير المنزل (عدم إبقائه متاحًا للجميع)، إلغاء التأمين الصحي الهولندي، نقل الشؤون المصرفية الأساسية، حل/تحويل شركة ذات مسؤولية محدودة، ضريبة الخروج المحتملة على الأصول.
للرحالة المستقلين: تصريح عمل حر + تأشيرة (GoFreelance.ae، IFZA، إلخ). لأصحاب الأعمال: شركة ذات مسؤولية محدودة في منطقة حرة + تأشيرة عمل. عادةً ما تكفي المنطقة الحرة للرحالة الرقميين - لا حاجة لعملاء في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة.
تختلف القوانين باختلاف البلدان. هولندا: أكثر من 183 يومًا = تخضع للضريبة الهولندية. البلدان الأخرى: تتراوح المدة عادةً بين 90 و183 يومًا. بالنسبة للمسافرين الدوليين الذين يتنقلون بين عدة بلدان: تُحتسب جميع البلدان، وغالبًا ما تكون الإجراءات الضريبية معقدة. لذا، يُنصح بالاستعانة بخبير ضرائب دولي.
الرحالة الرقميون الذين يتمتعون بأسلوب حياة متنقل، ولا تربطهم علاقات وثيقة بهولندا، ولديهم قاعدة عملاء دولية، وعلى استعداد لتولي الشؤون الإدارية والامتثال. غير مناسب لـ: الخدمات الموجهة لهولندا، أو العائلات التي لديها أطفال يدرسون في المدارس الهولندية، أو أولئك الذين يرغبون فقط في قضاء بعض الوقت في دبي دون الانتقال بشكل دائم.
