يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
يجري العمل على تطبيق نظام تأمين إلزامي ضد العجز للعاملين لحسابهم الخاص وغيرهم من المهنيين المستقلين. مع ذلك، تم تأجيل التنفيذ، إذ من المتوقع أن يبدأ سريان هذا الإلزام في عام 2030 تقريبًا، ولم يُعتمد القانون بصيغته النهائية بعد. حتى ذلك الحين، يبقى لك الخيار في التأمين ضد العجز وكيفية القيام بذلك. في هذه المدونة، يمكنك الاطلاع على تفاصيل النظام، وأسباب تأجيله، والأهم من ذلك، ما يعنيه ذلك بالنسبة لك كعامل مستقل في الوقت الراهن، بما في ذلك العلاقة بينه وبين العمل الحر الوهمي وانخفاض الأجر بالساعة.
الإجابة المختصرة
- ما هو: تأمين العجز الأساسي الإلزامي قانونًا للعاملين لحسابهم الخاص، وهو مشروع قانون تأمين العجز الأساسي للعاملين لحسابهم الخاص (BAZ).
- لمن: رواد الأعمال الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بصفتهم رواد أعمال خاضعين لضريبة الدخل ويحققون أرباحًا من أعمالهم. لا يشمل ذلك المديرين أو المساهمين الرئيسيين أو المتقاعدين أو الأشخاص الذين يعملون بشكل أساسي كموظفين.
- متى: تم تأجيل التنفيذ؛ ومن المتوقع أن يبدأ الالتزام في حوالي عام 2030. لم يتم إقرار القانون بعد.
- المبلغ: سيبلغ العائد حوالي 70% من ربحك الخاضع للضريبة، بحد أقصى يقارب الحد الأدنى للأجور. ومن المتوقع أن تبلغ قيمة القسط حوالي 170 يورو شهريًا (وهو قابل للخصم الضريبي).
- فترة الانتظار: لا يبدأ صرف الإعانة إلا بعد عامين من المرض - وهذه فترة طويلة.
- في الوقت الحالي: يبقى الأمر اختيارياً. أنت من يختار: التأمين الخاص ضد العجز، أو صندوق الاستثمار المشترك، أو الادخار، أو (بشكل واعٍ) لا شيء.
ما هو التأمين الإلزامي ضد العجز؟
ينبثق التأمين الإلزامي ضد العجز من مشروع قانون التأمين الأساسي ضد العجز للعاملين لحسابهم الخاص . وتكمن الفكرة وراءه في أن العاملين لحسابهم الخاص الذين يُصابون بالمرض أو العجز غالبًا ما يجدون أنفسهم بلا أي شبكة أمان. فعلى عكس الموظفين، لا يحصل العاملون لحسابهم الخاص على استمرار تلقائي في دفع الأجور أو استحقاقات قانون تعويض العمال. كما أن نسبة كبيرة من العاملين لحسابهم الخاص غير مؤمن عليهم ضد العجز على الإطلاق، ويعود ذلك غالبًا إلى ارتفاع تكلفة التأمين الخاص ضد العجز. ولذلك، تسعى الحكومة إلى تطبيق نظام تأمين أساسي إلزامي.
الخطوط العريضة الرئيسية كما هي عليه الآن:
- لمن: الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يقدمون إقرارات ضريبة الدخل بصفتهم رواد أعمال ويحققون أرباحًا من أعمالهم. ويُستثنى من ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، مديرو الكيانات القانونية (مثل المدير المساهم الرئيسي في شركة خاصة محدودة)، والأشخاص الذين يعملون بشكل أساسي كموظفين، والشركاء المساهمين، وأولئك الذين يتلقون بالفعل معاشًا تقاعديًا.
- نسبة العائد70% من أرباحك الخاضعة للضريبة، بحد أقصى يقارب الحد الأدنى للأجور. لذا، فهي في الواقع تتعلق بمستوى أساسي - وليست شبكة أمان فاخرة، بل حد أدنى.
- القسط الشهري: بناءً على أرقام عام 2025، يبلغ حوالي 171 يورو كحد أقصى شهريًا. هذا القسط قابل للخصم الضريبي، مما يقلل من العبء الإجمالي.
- فترة الانتظار: يبدأ صرف الإعانة بعد عامين من المرض. يجب عليك تغطية هذين العامين بنفسك. بعد ذلك، تستمر الإعانة حتى بلوغك سن التقاعد الحكومي.
- خيار الانسحاب: بدلاً من التأمين الإلزامي ضد العجز، يمكنك الاحتفاظ بتأمينك الخاص. ومع ذلك، يشترط أن يكون مكافئاً على الأقل: يجب أن يكون قسط التأمين على الأقل بنفس قيمة التأمين الإلزامي ضد العجز، وألا تكون قيمة التعويض أقل، وأن تستمر التغطية حتى بلوغك سن التقاعد الحكومي.
لماذا تم التأجيل وإلى متى؟
كان من المقرر في البداية تطبيق نظام التحقق الإلزامي من المركبات الآلية (AOV) في وقت سابق، ولكن تم تأجيل تنفيذه. ومن المتوقع الآن أن يبدأ في عام 2030 تقريبًا. من المهم التنويه إلى أن القانون لم يُقرّ بعد، إذ لا يزال يتعين على مشروع القانون المرور عبر مجلس النواب ثم مجلس الشيوخ. ولن يتم إقرار اللائحة نهائيًا إلا بعد موافقة المجلسين، وحتى بعد ذلك، سيستغرق تطبيقها العملي وقتًا.
يعود التأجيل إلى عدة أسباب. فالتأمين الإلزامي لمئات الآلاف من العاملين لحسابهم الخاص يُعدّ أمراً بالغ الأهمية من الناحية الفنية، إذ يتطلب وجود جهة مسؤولة عن تحصيل الأقساط وتقييم الاستحقاقات، وهذه الجهة غير متوفرة حالياً. إضافةً إلى ذلك، يدور نقاش سياسي وعام حاد حول قيمة القسط، وفترة الانتظار الطويلة التي تصل إلى عامين، ومدى توافق نظام التأمين الإلزامي مع ريادة الأعمال. ولم يُحسم هذا النقاش بعد.
ماذا يعني ذلك بالنسبة لك؟ في الوقت الراهن، لا شيء يتغير. إلى حين سريان القانون، يبقى التأمين ضد العجز خيارًا حرًا. كذلك، لا تعتمد كثيرًا على عام ٢٠٣٠ كحقيقة ثابتة: فقد يتغير العام والتفاصيل طالما لم يُقرّ القانون.
ماذا يعني هذا بالنسبة للمهنيين العاملين لحسابهم الخاص؟
أكبر سوء فهم هو الاعتقاد بأنه "يجب عليك اتخاذ إجراء ما الآن لأنه أصبح إلزاميًا". هذا غير صحيح. على المدى القصير، تحتفظ بحرية اختيارك الكاملة. ومع ذلك، فإن هذا الموضوع يتطرق إلى تطور أوسع نطاقًا ذي صلة خاصة بالمهنيين العاملين لحسابهم الخاص في الوقت الراهن: ألا وهو مكافحة العمل الحر الوهمي.
تُدقق الحكومة بشكل متزايد في ما إذا كان العامل الحر رائد أعمال مستقلاً حقيقياً أم موظفاً متخفياً. ومن مؤشرات ذلك انخفاض الأجر بالساعة. فعند تجاوز الأجر حداً معيناً، يُفترض قانونياًأنك موظف ما لم يُثبت خلاف ذلك. وينطبق الأمر نفسه على عدم امتلاك تأمين شخصي ضد العجز، وهو من الأمور التي يُرتبها رائد الأعمال الحقيقي عادةً بنفسه. أما من يتصرف كموظف في جميع جوانب عمله، فهو أكثر عرضة لإعادة تصنيفه.
بمعنى آخر: ينبع كلٌّ من التأمين الإلزامي ضد العجز والتعامل مع العمل الحر الوهمي من الفكرة نفسها، وهي معاملة العاملين لحسابهم الخاص معاملة رواد الأعمال المحترفين، مع ما يترتب على ذلك من مسؤوليات. إذا كنت تعمل بأجر منخفض، فإن الأمر يتجاوز مجرد التأمين ضد العجز. اقرأ مقالنا على المدونة حول الأجور بالساعة التي تقل عن 38 يورو والافتراض القانوني لمزيد.
ما هي الخيارات المتاحة أمامك الآن؟
طالما لا يوجد التزام، يمكنك اختيار كيفية تغطية المخاطر بنفسك. الخيارات الرئيسية هي:
- التأمين الخاص ضد العجز: هو تأمين مع شركة تأمين. أنت من يحدد فترة الانتظار، ومبلغ التأمين، وسن التقاعد. غالبًا ما يمكنك اختيار فترة انتظار أقصر بكثير من السنتين في نظام التأمين الإلزامي. من عيوبه: أن قسط التأمين قد يكون مرتفعًا، خاصةً لكبار السن أو أصحاب المهن عالية المخاطر.
- صندوق التبرعات أو حلقة التبرع: مجموعة من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص يدعمون بعضهم البعض ماليًا بشكل مؤقت من خلال التبرعات أثناء المرض. يُعد هذا النوع من الدعم غير مكلف نسبيًا ومسؤولًا اجتماعيًا، ولكنه ليس تأمينًا: فعادةً ما تكون قيمة الدعم محدودة من حيث المبلغ والمدة (غالبًا بحد أقصى سنتين) ويهدف إلى تغطية حالات العجز المؤقت عن العمل.
- التأمين الاختياري مع هيئة UWV: في بعض الحالات - على سبيل المثال، بعد فترة وجيزة من انتهاء العمل - يمكنك التأمين طوعًا ضد العجز مع هيئة UWV. توجد شروط وحدود زمنية مرتبطة بهذا التأمين، لذا فهو ليس خيارًا متاحًا للجميع.
- الادخار/الاحتياطي الشخصي: بناء احتياطي مالي لتغطية فترات الغياب القصيرة. يُعدّ هذا الاحتياطي مفيدًا كمكمل، لكنه ينفد بسرعة في حالة العجز طويل الأمد.
- التقاعس عن العمل عمداً: أمرٌ مسموح به، ويختاره بعض العاملين لحسابهم الخاص عن وعي. مع ذلك، يجب الانتباه إلى أنه في حال الغياب لفترة طويلة، ستعتمد على مدخراتك الشخصية، وفي نهاية المطاف على المساعدات الاجتماعية، مع ما يترتب على ذلك من اختبار للأصول.
ما الذي يمكنك فعله الآن؟
- حدد مستوى المخاطر التي تواجهها. ما المدة التي يمكنك خلالها الاستمرار ماليًا إذا توقفت عن العمل لمدة عام غدًا؟ هذه الإجابة تحدد مقدار التغطية التأمينية التي تحتاجها فعلاً.
- خذ وقتك لمقارنة الخيارات. قارن بين التأمين الخاص ضد العجز، وصناديق الاستثمار المشتركة، والمدخرات. انتبه ليس فقط إلى القسط، بل أيضاً إلى فترة الانتظار، ومبلغ التأمين، وسن التقاعد.
- لا تنتظر حتى عام ٢٠٣٠. لا يزال التأمين الإلزامي ضد العجز بعيد المنال وغير مؤكد. أما خطر الإصابة بالمرض فهو أمرٌ واقع. إذا كنت غير مؤمّن حاليًا، فلن تتمكن من سدّ هذه الفجوة بالانتظار حتى صدور القانون.
- راجع أجرك بالساعة ومنصبك. إذا كنت تعمل بأجر منخفض، فتحقق مما إذا كنت مؤهلاً قانونياً للعمل. الاتفاقيات الواضحة والأجر الذي يتناسب مع السوق يعززان مكانتك كرائد أعمال حقيقي.
- تابعوا التشريعات عن كثب. راقبوا الإعلانات الصادرة عن غرفة التجارة والحكومة المركزية حتى تعرفوا متى يصبح المخطط أكثر وضوحاً وما إذا كان خيار الانسحاب يهمكم.
توصية صادقة
لا تدع مصطلح "إلزامي" يُغريك. فقد تم تأجيل التأمين الإلزامي ضد العجز حتى عام 2030 تقريبًا، ولم يُقر القانون بعد، لذا لا يوجد أي مبرر للتسرع في اتخاذ أي إجراء الآن "لمجرد أنك مُلزم بذلك". مع ذلك، من الحكمة، بغض النظر عن القانون، التحقق مما إذا كنت قد غطيت مخاطر العجز بشكل كافٍ. كثير من العاملين لحسابهم الخاص لا يفعلون ذلك، وهنا تحديدًا يكمن الخطر الحقيقي. إذا كنت تتمتع بصحة جيدة وشابًا، فإن التأمين الخاص ضد العجز مع فترة انتظار طويلة غالبًا ما يكون في متناول يدك أكثر مما تتصور؛ ويمكن أن يكون الاستثمار في صندوق استثماري مشترك إضافة جيدة.
ضع الصورة الأوسع في اعتبارك أيضًا. فالتأمين الإلزامي ضد العجز ليس منفصلاً عن مكافحة العمل الحر الوهمي. إذا كنت تعمل بأجر ساعة منخفض، فإن الأمر يتجاوز مجرد التأمين. هل أنت غير متأكد من وضعك كعامل حر، أو بشأن خيار الانسحاب القادم، أو بشأن عقودك؟ إذًا، راجع وضعك لتجنب المفاجآت. اقرأ أيضًا مدونتنا حول الأجور بالساعة التي تقل عن 38 يورو، واطلع على مقالاتنا الأخرى على مدونة MKB Juristen. يمكنك العثور على الشرح الكامل للائحة في غرفة التجارة (KvK).
الأسئلة الشائعة
لا. تم تأجيل التأمين الإلزامي ضد العجز (مشروع قانون BAZ)، ومن غير المتوقع أن يبدأ العمل به قبل عام 2030 تقريبًا. علاوة على ذلك، لم يُقر القانون بعد، إذ لا يزال يتعين على المقترح المرور عبر مجلس النواب ومجلس الشيوخ. وحتى ذلك الحين، يبقى التأمين ضد العجز خيارًا شخصيًا.
ينطبق هذا على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يقدمون إقرارات ضريبة الدخل بصفتهم رواد أعمال ويحققون أرباحًا من أعمالهم. ويُستثنى من ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، مديرو الكيانات القانونية (مثل المدير المساهم الرئيسي)، والأشخاص الذين يعملون بشكل أساسي كموظفين، والشركاء المساهمين، وأولئك الذين يتلقون بالفعل معاشًا تقاعديًا.
من المتوقع أن تبلغ قيمة العائد 70% من أرباحك الخاضعة للضريبة، بحد أقصى يقارب الحد الأدنى للأجور. وبناءً على أرقام عام 2025، يبلغ القسط الشهري حوالي 171 يورو كحد أقصى، وهو معفى من الضرائب. هذه هي الخطط كما هي معروفة حاليًا؛ وقد تتغير المبالغ الدقيقة.
فترة الانتظار سنتان. لا تحصل على أي استحقاقات خلال السنتين الأوليين من المرض؛ عليك تغطية نفقاتك خلال هذه الفترة بنفسك. بعد ذلك، تستمر الاستحقاقات حتى بلوغك سن التقاعد الحكومي. مع التأمين الخاص ضد العجز، يمكنك غالبًا اختيار فترة انتظار أقصر.
نعم، يُتوقع منك الانسحاب. سيُسمح لك حينها بالاحتفاظ بتأمينك الخاص بدلاً من تأمين العجز الإلزامي. مع ذلك، يشترط أن يكون التأمين الخاص بك مكافئاً على الأقل: يجب أن يكون قسط التأمين على الأقل مساوياً لقسط التأمين الإلزامي، وأن لا تقل قيمة التعويض عنهما، وأن يستمر التغطية حتى بلوغك سن التقاعد الحكومي.
ينبع كلا الأمرين من الفكرة نفسها: معاملة الأفراد العاملين لحسابهم الخاص معاملة رواد الأعمال المحترفين. فعدم امتلاك تأمين صحي يُشبه صورة الموظف المتخفي، تمامًا كما هو الحال مع الأجر المنخفض بالساعة. وعندما يقل الأجر عن حد معين، يُفترض قانونًا أنك موظف. إذا كنت تعمل بأجر منخفض، فإن الأمر يتجاوز مجرد التأمين ضد العجز.
لا تنتظر حتى عام ٢٠٣٠. حدد المدة التي يمكنك خلالها تحمل الخسائر المالية وقارن بين خياراتك: التأمين الخاص ضد العجز، أو صناديق الاستثمار المشتركة، أو التأمين الاختياري من UWV، أو الادخار. إذا لم تكن مؤمنًا، فلن تتمكن من سد هذه الفجوة بالانتظار حتى صدور القانون. بالإضافة إلى ذلك، راجع أجرك بالساعة ووضعك كشخص يعمل لحسابه الخاص.
