يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
عند التفكير في دبي، لا بد من الاستعانة بخبيرين ضريبيين. خبير ضرائب هولندي متخصص في الجوانب الهولندية (الإقامة، مكان التأسيس، توجيه مكافحة التهرب الضريبي، الجوهر، تطبيق الاتفاقيات الضريبية). وخبير ضرائب إماراتي متخصص في الجوانب المحلية (ضريبة الشركات، ضريبة القيمة المضافة، منطقة قطر الحرة، الامتثال). تبلغ تكلفة الاستعانة بهما معًا عادةً ما بين 15,000 و40,000 يورو للتأسيس، وما بين 5,000 و15,000 يورو سنويًا. لا غنى عنهما، فالأخطاء مكلفة للغاية. فيما يلي شرحٌ لوقت وكيفية اختيار الخبير المناسب.
الإجابة المختصرة
- اثنان من خبراء الضرائب: من هولندا والإمارات العربية المتحدة، وكلاهما مطلوب في أغلب الأحيان.
- تكاليف الإعداد: 15000-40000 يورو في السنة الأولى.
- متكرر: 5000-15000 يورو/سنة.
- أخصائي ضرائب هولندي: متخصص في شؤون الإقامة، ومكان التأسيس، وتوجيه مكافحة التهرب الضريبي، والخروج، والمعاهدات الضريبية.
- أخصائي ضرائب في الإمارات العربية المتحدة: متخصص في ضرائب الشركات، وضريبة القيمة المضافة، وقانون المناطق الحرة، والامتثال المحلي.
لماذا اثنان من خبراء الضرائب؟
يؤثر هيكل دبي على نظامين ضريبيين في آن واحد:
الجانب الهولندي
- مكان التأسيس BV (الإدارة الفعلية).
- مقر إقامة المدير - المساهم الرئيسي.
- ضريبة الخروج عند نقل مقر العمل.
- تطبيق معاهدة الضرائب بين هولندا والإمارات العربية المتحدة.
- متطلبات ATAD (المادة، CFC).
- إرجاع الصندوق 3 (الأصول في الخارج).
- استمرارية العقود والمعاشات التقاعدية الحالية.
الجانب الإماراتي
- تسجيل وتقديم إقرارات ضريبة الشركات.
- التحقق من أهلية برنامج QFZP.
- التسجيل والامتثال لضريبة القيمة المضافة.
- وثائق التسعير التحويلي.
- المحاسبة المحلية والحسابات السنوية.
- الجوانب الضريبية المتعلقة بالتأشيرات والإقامة.
نادراً ما يستطيع متخصص واحد في الضرائب أن يجمع بين مجالي الخبرة. التخصص ضروري.
متى يجب الاستعانة بخبير ضرائب هولندي؟
يُنصح باستشارة خبير ضرائب هولندي قبل اتخاذ قرار السفر إلى دبي، وليس بعده. ويُقيّم الخبير ما يلي:
- ما إذا كان الهيكل مفيدًا لحالتك على الإطلاق.
- ما هي المخاطر التي ينطوي عليها الاحتفاظ بالجوانب الهولندية؟.
- المسار الأمثل للهجرة والتوقيت المناسب.
- الآثار المترتبة على ضريبة الخروج.
- الالتزامات الهولندية الحالية (سواء تم حل الشركة ذات المسؤولية المحدودة أم لا).
أمر بالغ الأهمية: قبل اتخاذ أي إجراء، تجنب الأخطاء المكلفة.
متى يجب الاستعانة بأخصائي ضرائب في الإمارات العربية المتحدة؟
مع خطة محددة:
- الخيار بين البر الرئيسي والمنطقة الحرة والخيارات الخارجية.
- اختيار ترخيص المنطقة الحرة المحدد.
- تصميم أهلية QFZP.
- تسجيل ضريبة الشركات.
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مطلوب للمبيعات التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي.
- وثائق التسعير التحويلي.
إن أخصائي الضرائب في الإمارات العربية المتحدة على دراية بالقواعد المحلية والقرارات الوزارية ومتطلبات الامتثال التي لا يعرفها أخصائي الضرائب الهولندي بشكل كافٍ.
ما الذي يجب البحث عنه في متخصص الضرائب الهولندي؟
- متخصص في الضرائب الدولية، وليس مستشاراً ضريبياً عاماً.
- خبرة في الهياكل الإنشائية في الإمارات العربية المتحدة/دبي.
- معرفة متطلبات ATAD وMLI والمواد.
- الوصول إلى زملاء في الإمارات العربية المتحدة (شركة كبيرة أو شبكة علاقات).
- توصيات من عملاء مماثلين.
لدى الشركات الكبرى (مثل برايس ووترهاوس كوبرز، وإرنست ويونغ، وكي بي إم جي، وديلويت) مكاتب في الإمارات العربية المتحدة. كما تُعدّ الشركات المتخصصة (مثل لويينز، وهوثوف، وشركات الضرائب الدولية) خيارًا جيدًا. الأجر: من 250 إلى 550 يورو في الساعة.
ما الذي يجب البحث عنه في أخصائي الضرائب في الإمارات العربية المتحدة؟
- رخصة من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) لتقديم المشورة الضريبية.
- خبرة في التعامل مع العملاء الغربيين.
- تخصص QFZP في المناطق الحرة.
- الوثائق باللغة الإنجليزية (لا توجد وثائق باللغة العربية فقط).
- التواصل مع البنوك ومقدمي الخدمات في الإمارات العربية المتحدة.
تُعتبر الشركات الإماراتية الكبرى والمكاتب الدولية (مثل برايس ووترهاوس كوبرز، وإرنست ويونغ، وكي بي إم جي، وديلويت الإمارات) شركات موثوقة. كما تُعدّ الشركات المحلية الصغيرة خياراً متاحاً، ولكن يلزم إجراء فحص دقيق.
تفصيل التكاليف
الهيكل (السنة الأولى)
- استشارة وتخطيط متخصص في الضرائب الهولندية: 5000-15000 يورو.
- إعداد متخصص الضرائب في الإمارات العربية المتحدة: 5000-15000 يورو.
- تكلفة تنفيذ الهيكل: 5000-10000 يورو.
- الإجمالي: 15000-40000 يورو في السنة الأولى.
مستمر (سنوياً)
- أخصائي ضرائب هولندي (إقرار ضريبي، مراجعة): 2000-5000 يورو.
- أخصائي ضرائب في الإمارات العربية المتحدة (ضريبة الشركات، ضريبة القيمة المضافة، الامتثال): 3000-10000 يورو.
- المجموع: 5,000-15,000 يورو/السنة.
اختيار مستشار فلور
- هولندا: شركة استشارات ضريبية دولية متوسطة الحجم، ولها فرع في الإمارات العربية المتحدة (على غرار شركة لويينز). الأجر 350 يورو/ساعة.
- الإمارات العربية المتحدة: شركة متوسطة المستوى في الإمارات العربية المتحدة، لديها عملاء غربيون وخبرة في منطقة قطر الزراعية. راتب ثابت 7000 يورو سنوياً.
- إجمالي السنة الأولى: 22000 يورو.
- يغطي المشروع تكاليفه بأرباح تزيد عن 200 ألف.
ما لا يجب فعله
- الاعتماد على "مستشار تأسيس الأعمال" للحصول على المشورة الضريبية.
- مستشار في الإمارات العربية المتحدة فقط، بدون متخصص ضرائب هولندي.
- منتديات التسويق كمصدر للمشورة.
- نسخ هيكل شخص آخر دون التحقق منه بنفسك.
توصية صادقة
بالنسبة لدبي: يُنصح باستثمار مبلغ لا يقل عن اثنين من خبراء الضرائب. يُفضل الاستعانة بخبير ضرائب هولندي قبل اتخاذ القرار لضمان الإعداد السليم، وخبير ضرائب إماراتي في مرحلة التأسيس الفعلي. قد يبدو استثمار ما بين 15 و40 ألف يورو في السنة الأولى مبلغًا كبيرًا، ولكنه يجنب الشركة أخطاءً قد تصل قيمتها إلى مئات الآلاف. تجنبوا شركات الاستشارات الشاملة لتأسيس الأعمال، فهي تفتقر إلى ترخيص الاستشارات الضريبية ومعرفتها سطحية. اختاروا الجودة لا السعر.
للمواضيع الأخرى: المزايا الضريبية في دبي، ومتطلبات الجوهر والمخاطر في دبي.
الأسئلة الشائعة
يتأثر هيكل الضرائب في دبي بنظامين ضريبيين. يتطلب الأمر وجود متخصص ضرائب هولندي لتحديد الإقامة، ومكان التأسيس، وتوجيه مكافحة التهرب الضريبي، وضريبة الخروج، والمعاهدات الضريبية. بينما يتطلب الأمر وجود متخصص ضرائب إماراتي لتحديد ضريبة الشركات، وضريبة القيمة المضافة، ومنطقة قطر الحرة، والامتثال للوائح المحلية. ونادراً ما يمتلك متخصص ضرائب واحد الخبرة في كلا المجالين.
قبل اتخاذ القرار بشأن دبي، يتم تقييم مدى جدوى الهيكل، والمخاطر المحتملة، وأفضل مسار للهجرة، والآثار الضريبية المترتبة على الخروج، والالتزامات الهولندية المستمرة. يُجنّب ذلك الأخطاء المكلفة في مرحلة التأسيس.
فيما يتعلق بالترتيبات العملية: اختيار البر الرئيسي/المنطقة الحرة/الخارج، رخصة المنطقة الحرة، أهلية برنامج المناطق الحرة المؤهلة، تسجيل ضريبة الشركات، الامتثال لضريبة القيمة المضافة، ووثائق التسعير التحويلي. يتمتع أخصائي الضرائب في الإمارات العربية المتحدة بمعرفة واسعة بالقواعد المحلية والقرارات الوزارية التي قد لا يكون أخصائي الضرائب الهولندي على دراية كافية بها.
تكلفة التأسيس في السنة الأولى: من 15,000 إلى 40,000 يورو (تكلفة أخصائي الضرائب الهولندي من 5,000 إلى 15,000 يورو، وتكلفة أخصائي الضرائب الإماراتي من 5,000 إلى 15,000 يورو، وتكلفة التنفيذ من 5,000 إلى 10,000 يورو). التكلفة المستمرة: من 5,000 إلى 15,000 يورو سنويًا (تكلفة إعداد الإقرار الضريبي الهولندي من 2,000 إلى 5,000 يورو، وتكلفة الامتثال الضريبي في الإمارات العربية المتحدة من 3,000 إلى 10,000 يورو). يُغطي النظام تكلفته من خلال زيادة الأرباح.
أخصائي ضرائب دولي ذو خبرة في الإمارات العربية المتحدة، مُلِمّ بلوائح مكافحة التهرب الضريبي/القانون متعدد الأطراف/الجوهر الضريبي، ولديه شبكة علاقات مع زملاء في الإمارات. يُفضّل العمل مع شركات كبيرة (من بين الشركات الأربع الكبرى) أو شركات متخصصة (مثل لويينز وهوثوف). الأجر يتراوح بين 250 و550 يورو في الساعة. يُرجى طلب مراجع من عملاء مماثلين.
رخصة هيئة الضرائب الاتحادية لتقديم الاستشارات الضريبية، خبرة في التعامل مع عملاء غربيين، تخصص في منطقة قطر الحرة (QFZP) إن وجدت، وثائق باللغة الإنجليزية، علاقات مع بنوك الإمارات. يُفضل العمل لدى شركات كبيرة (مثل PwC/EY/KPMG/Deloitte الإمارات) أو شركة استشارات متوسطة الحجم في الإمارات ذات توجه غربي.
الاعتماد على "مستشار تأسيس شركات" كمستشار ضرائب (بدون ترخيص، ونصائح سطحية). الاكتفاء بمستشار من الإمارات العربية المتحدة دون وجود متخصص ضرائب هولندي (مما أدى إلى إغفال الجوانب الهولندية). الاعتماد على منتديات التسويق كمصدر للمعلومات. نسخ هيكل شركة شخص آخر دون التحقق منه بنفسك.
