Belastingrecht
Aangifte belastingdienst
Fiscaal en juridisch sterk staan
Een juiste aangifte voorkomt navordering en boetes. Onze advocaten en (bedrijfs)juristen begeleiden u, van internationaal concern tot de bakker op de hoek.
- Wij werkten o.a. voor:
Aangifte belastingdienst
Bij het invullen van de belastingaangifte biedt ons team van fiscalisten juridische begeleiding. Op basis van de verstrekte gegevens van de organisatie, zal worden gekeken of nog eventuele extra fiscale voordelen mogelijk zijn. Bij de belastingaangifte ondersteunen onze fiscalisten grote organisaties, maar ook eenmanszaken.
Wij hebben de kennis en expertise om uiteenlopende rollen op ons te nemen: van fiscale advisering tot het invullen van de belastingaangifte. Ons team van fiscalisten biedt dan ook graag de benodigde ondersteuning. Neem contact met ons op om de mogelijkheden te bespreken.
De aangifte als juridische verplichting
De aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting is meer dan een administratieve handeling. U bent wettelijk verplicht om de gevraagde gegevens duidelijk, stellig en zonder voorbehoud te verstrekken (artikel 8 Algemene wet inzake rijksbelastingen). Wie niet, te laat of onjuist aangifte doet, loopt het risico op een verzuim- of vergrijpboete en op navordering. Juist op het snijvlak van fiscale techniek en formeel belastingrecht ondersteunen onze advocaten en (bedrijfs)juristen u, van internationaal concern tot de bakker op de hoek.
Onjuiste of onvolledige aangifte: navordering en correctie
Blijkt achteraf dat een aangifte onjuist of onvolledig is, dan kan de inspecteur een navorderingsaanslag opleggen. Voor de inkomsten- en vennootschapsbelasting geldt in beginsel een navorderingstermijn van vijf jaar; voor in het buitenland opgekomen inkomens- en vermogensbestanddelen loopt die op tot twaalf jaar (artikel 16 Algemene wet inzake rijksbelastingen). Wij beoordelen of navordering terecht is, of er sprake is van een zogenoemd “nieuw feit” en of de inspecteur niet te laat is. Bij twijfel over de juistheid van een ingediende aangifte is tijdige correctie vaak verstandiger dan afwachten. Voor de btw geldt sinds 1 januari 2025 dat een suppletie binnen acht weken na constatering van de onjuistheid moet worden ingediend; zie ook onze pagina over BTW (belasting toegevoegde waarde).
Verzuimboete en vergrijpboete
Wordt de aangifte niet of niet op tijd ingediend, dan volgt doorgaans een verzuimboete. Is er sprake van opzet of grove schuld bij een onjuiste of onvolledige aangifte, dan kan de inspecteur een vergrijpboete opleggen: 25% van de te weinig geheven belasting bij grove schuld en 50% bij opzet, met hogere percentages voor box 3-vermogen en fraude (artikel 67d en 67e Algemene wet inzake rijksbelastingen). Wij toetsen of de inspecteur opzet of grove schuld werkelijk heeft aangetoond en of de boete proportioneel is. Voor de aanpak van een opgelegde boete leest u meer op onze pagina Fiscale boetes.
Vrijwillige verbetering en inkeer
Ontdekt u zelf dat een eerdere aangifte niet klopt, bijvoorbeeld door vergeten buitenlands vermogen of een onjuiste verwerking, dan kunt u dit via een vrijwillige verbetering (inkeer) herstellen. Verbetert u binnen twee jaar na het indienen van de onjuiste aangifte, dan blijft een vergrijpboete in beginsel achterwege; daarna geldt een gematigde boete. Wij begeleiden zo’n inkeer zorgvuldig, zodat de melding volledig en op het juiste moment plaatsvindt en u niet onbedoeld strafrechtelijke risico’s loopt. Voor (bedrijfs)juristen en bestuurders die persoonlijk aansprakelijk kunnen worden gesteld, is een juridisch begeleide inkeer extra waardevol.
Niet eens met de aanslag? Van aangifte naar bezwaar
Wijkt de aanslag af van uw aangifte, of legt de inspecteur een correctie op waarmee u het oneens bent, dan kunt u binnen zes weken bezwaar maken. Die termijn wordt streng gehandhaafd. In de bezwaarfase gelden belangrijke waarborgen, zoals het recht om gehoord te worden en het recht op inzage in het dossier. Onze advocaten en (bedrijfs)juristen voeren de procedure waar nodig door tot beroep bij de belastingrechter. Lees meer op onze pagina Bezwaar en beroep.
Waarom MKB Juristen
Bij MKB Juristen werkt u met gemengde teams van advocaten en bedrijfsjuristen. Wij combineren fiscale techniek met formeel belastingrecht en procesvoering, zodat uw aangifte niet alleen fiscaal optimaal, maar ook juridisch verdedigbaar is. Of u nu een internationaal concern bent met complexe deelnemingen of een eenmanszaak die zekerheid wil over de aangifte: wij denken mee over de juiste rechtsvorm, risico’s en kansen. Deze pagina maakt onderdeel uit van onze expertise Belastingrecht. Zie ook onze pagina over Rechtsvormkeuze onderneming.
mr. Jaime Boogaers
Ondernemingsrecht · Advocaat
Bij specialistische juridische dossiers gaat het niet alleen om de juridische regel. Het gaat ook om bewijs, timing, onderhandelingspositie en de zakelijke gevolgen van iedere stap.
Hoe wij u helpen
Van het begeleiden van de aangifte tot verweer tegen navordering en boetes.
- Begeleiding en controle van de aangifte inkomsten- en vennootschapsbelasting
- Beoordelen van een navorderingsaanslag (nieuw feit, termijn, omvang)
- Verweer tegen verzuim- en vergrijpboetes
- Begeleiding van vrijwillige verbetering en inkeer
- Bezwaar en beroep tegen een afwijkende aanslag
- Advies over rechtsvorm en fiscale optimalisatie
Risico's bij de aangifte
Een onjuiste of te late aangifte kan leiden tot navordering, boetes en in ernstige gevallen strafrechtelijke vervolging. Tijdige juridische begeleiding beperkt deze risico's.
- Verzuimboete bij niet of te laat aangifte doen
- Vergrijpboete bij opzet of grove schuld
- Navordering tot 5 jaar terug (buitenland 12 jaar)
- Strafrechtelijke vervolging bij ernstige fraude
- Persoonlijke aansprakelijkheid van bestuurders
Onze aanpak
Wij combineren fiscale techniek met formeel belastingrecht. Zo zorgen we dat uw aangifte fiscaal optimaal en juridisch verdedigbaar is, en grijpen we bij correcties, boetes of bezwaar tijdig en gericht in.
Het proces
Van intake tot afronding houden wij de regie.
01
Intake en eerste beoordeling
Wij bespreken kort wat er speelt, welke stukken beschikbaar zijn en welk belang voor u centraal staat.
02
Analyse van positie en risico’s
Wij beoordelen uw juridische positie, bewijsstukken, termijnen en de mogelijke vervolgstappen.
03
Strategisch advies
U krijgt concreet advies over de beste route: reageren, onderhandelen, schikken of procederen.
04
Uitvoering
Wij helpen met correspondentie, onderhandeling, processtrategie of verdere juridische bijstand.
Specialisten voor ondernemers
Wij combineren juridische analyse met praktische ervaring in dossiers voor ondernemers, bestuurders en organisaties.
Al onze juristen en advocaten beschikken over brede kennis van het belastingrecht. Daarnaast hebben zij zich gespecialiseerd in een of meerdere aandachtsgebieden binnen het belastingrecht. Meerdere aandachtsgebieden hebben we ondergebracht in verschillende praktijkgroepen. Elke advocaat maakt op basis van zijn of haar specialisme(n) deel uit van een of enkele praktijkgroepen. Cliënten kunnen per zaak direct bij de juiste praktijkgroep terecht. Hier worden zij bijgestaan door de voor de zaak meest geschikte advocaat of jurist. Waar nodig betrekken we daarbij de expertise en ervaring van onze collega-specialisten uit andere praktijkgroepen.
Veelgestelde vragen
De meest gestelde vragen over de aangifte belastingdienst.
Wanneer is juridisch advies verstandig?
Juridisch advies is verstandig zodra er druk ontstaat, termijnen lopen, een wederpartij een standpunt inneemt of wanneer de financiële of strategische belangen groot zijn.
Kan MKB Juristen ook helpen als er al een conflict is?
Ja. Wij beoordelen uw rechtspositie, adviseren over de strategie en kunnen helpen met correspondentie, onderhandeling, verweer of verdere juridische stappen.
Wat kost specialistisch juridisch advies?
Specialistisch advies wordt in beginsel op uurbasis verricht. Waar mogelijk geven wij vooraf duidelijkheid over de verwachte aanpak, kosten en vervolgstappen.
Kan ik eerst vrijblijvend overleggen?
Ja. U kunt een gratis adviesgesprek aanvragen. Wij bespreken kort uw situatie en geven aan welke route waarschijnlijk verstandig is.
Hulp nodig bij uw aangifte?
Neem vrijblijvend contact op met onze advocaten en (bedrijfs)juristen. Wij denken met u mee over een correcte en verdedigbare aangifte.
Meer expertises binnen dit team
Bekijk ook de andere onderdelen binnen dit rechtsgebied.
Neem contact op
Laat uw gegevens achter. Wij nemen contact met u op om uw situatie kort te bespreken.
Neem contact op
Meer weten over onze dienstverlening?
Neem dan contact op met onze specialisten.
