ممارسة الأعمال التجارية في دبي: ما الذي تحتاج إلى معرفته كرائد أعمال هولندي؟

تجذب دبي أعدادًا متزايدة من الهولنديين لممارسة الأعمال التجارية، وذلك بفضل ضريبة الشركات المنخفضة التي تبلغ 9% منذ عام 2023 (مقارنةً بنسبة 19-25.8% في هولندا)، وإعفاءها التام من ضريبة الدخل، وموقعها الاستراتيجي كمركز رئيسي في الشرق الأوسط وآسيا وأفريقيا. مع ذلك، فإن الواقع ليس بهذه البساطة، إذ توجد متطلبات جوهرية بموجب توجيه مكافحة التهرب الضريبي (ATAD)، واختبار إقامة من قبل مصلحة الضرائب والجمارك الهولندية، وتكاليف تشغيلية أعلى مما يُصوَّر عادةً. فيما يلي نظرة عامة صادقة لرواد الأعمال الهولنديين الذين يفكرون في الانتقال إلى دبي.

الإجابة المختصرة

• المزايا الضريبية: ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 9%، ضريبة الدخل للمقيمين 0%، ضريبة القيمة المضافة 5%.
• المسارات: البر الرئيسي، المنطقة الحرة، المناطق البحرية - لكل منها خصائصها المميزة.
• المواد المطلوبة: مكتب، أشخاص، اجتماعات مجلس إدارة في الإمارات العربية المتحدة.
• إدارة الضرائب والجمارك الهولندية: تتحقق من محل الإقامة ومكان التأسيس - لا توجد "أوراق" دبي بي في.
• التكاليف الواقعية: 15000-50000 يورو/سنة للحزمة الكاملة.

لماذا يختار رواد الأعمال دبي؟

فلور، مستشارة تقنية معلومات (35 عامًا) من أمستردام، تستكشف دبي. أسبابها:

• ضريبة منخفضة: 9% ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة مقابل 25.8% ضريبة دخل الشركات الهولندية على الأرباح التي تزيد عن 200,000 يورو.
• لا توجد ضريبة دخل على المقيمين.
• العملاء في الشرق الأوسط وآسيا.
• بيئة أعمال ناطقة باللغة الإنجليزية.
• رحلات ربط جيدة (رحلات تستغرق 8 ساعات إلى كل مكان).
• حديثة، آمنة، عالمية.

لكن محاسب فلور يُضيف تحذيراً: لم تعد دبي ملاذاً ضريبياً. فضريبة الشركات مفروضة منذ عام 2023، وضريبة القيمة المضافة منذ عام 2018، والجوهر الاقتصادي منذ عام 2019. القصة معقدة.

ثلاثة مسارات رئيسية

البر الرئيسى

شركة ستاندرد دبي ذ.م.م. منذ عام ٢٠٢١: إمكانية التملك الأجنبي الكامل في معظم القطاعات. يُسمح بالبيع المحلي. ضريبة الشركات ٩٪ على الأرباح التي تتجاوز ٣٧٥,٠٠٠ درهم إماراتي (حوالي ٩٥,٠٠٠ يورو). هذا العرض متاح لمن يرغب في البيع محلياً.

منطقة حرة

إحدى أكثر من 40 منطقة حرة (المنطقة الحرة الدولية، جافزا، واحة السيليكون، مركز دبي للسلع المتعددة). ملكية أجنبية بالكامل، ولا يُسمح بالتجارة المحلية إلا من خلال موزع. بموجب نظام الشخص المؤهل في المنطقة الحرة: إعفاء من ضريبة الشركات على الدخل المؤهل. للتجارة الدولية.

في عرض البحر

على سبيل المثال، شركة رأس الخيمة الدولية للتجارة: لا تتطلب تجارة محلية، ولا تأشيرة، ولا مكتب. وهذا ينطبق بشكل خاص على الشركات القابضة. فهي تفتقر إلى الجوهر، وتواجه خطرًا كبيرًا لإعادة تصنيفها من قبل سلطات الضرائب الهولندية.

الضرائب في دبي - الواقع

• ضريبة الشركات 9%: أرباح تزيد عن 375,000 درهم إماراتي (حوالي 95,000 يورو)، منذ يونيو 2023.
• 0% لشركاتالمنطقة الحرة QFZP: الشركات ذات "الدخل المؤهل" - الشروط صارمة.
• ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%: منذ عام 2018، لمعظم المستلزمات والخدمات.
• لا توجد ضريبة دخل: للمقيمين (الإقامة مطلوبة).
• لا ضريبة على الميراث، ولا ضريبة على الثروة.

مقارنة في هولندا للشركات الصغيرة والمتوسطة التي تحقق ربحًا قدره 500,000 يورو: دبي 9% = 45,000 يورو مقابل هولندا 25.8% = 129,000 يورو. الفرق 84,000 يورو - بشرط أن يكون الهيكل ذا جدوى.

متطلبات المواد – العقبة الحقيقية

بموجب لوائح الجوهر الاقتصادي (ESR) وتوجيه مكافحة التهرب الضريبي (ATAD): يجب على شركة دبي أن تمارس نشاطها فعلياً هناك. وهذا ينطبق بشكل خاص على المواطنين الهولنديين الذين يمتلكون شركة قابضة

• مكتب في الإمارات العربية المتحدة (لا يوجد صندوق بريد).
• الموظفون أو الإدارة في الإمارات العربية المتحدة.
• اجتماعات مجلس الإدارة في الإمارات العربية المتحدة – قابلة للتوثيق.
• القرارات المتخذة في الإمارات العربية المتحدة.
• النشاط التشغيلي الفعلي.

بالنسبة لشركة "دبي بي في" الوهمية: يمكن لإدارة الضرائب والجمارك الهولندية الاستناد إلى مبدأ مكان التأسيس الوهمي (المادة 4 من قانون الضرائب الهولندي) وفرض ضريبة على الأرباح في هولندا بأثر رجعي. راجع متطلبات الجوهر في دبي.

الواقع الضريبي الهولندي

تواصل هولندا النظر في:

• إقامة المدير -المساهم الرئيسي: للإقامة في هولندا لأكثر من 183 يومًا: تخضع للضريبة الهولندية.
• مكان تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة: الإدارة الفعالة هي العامل الحاسم، وليس فقط المكتب المسجل الرسمي.
• المنشأة الدائمة: إذا تم تنفيذ العمل في هولندا: يخضع للضريبة الهولندية.
• قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة: يمكن فرض ضرائب على الدخل السلبي في بلد ذي ضرائب منخفضة في هولندا.

إذا أردتَ أن تُحسن استغلال الفرص في دبي: هاجر مع عائلتك بأكملها، وأسس مكتباً، وانقل أعمالك فعلياً إلى هناك. وإلا، فستظل الجوانب الهولندية ذات صلة.

التكاليف – صورة واقعية

• رخصة المنطقة الحرة: 4000-15000 يورو سنوياً.
• رخصة البر الرئيسي: 8000-25000 يورو سنوياً.
• مكتب (الحد الأدنى لمكتب مرن): 2000-10000 يورو/سنة.
• تأشيرة الإقامة: 1500-3500 يورو للشخص الواحد.
• المعيشة في دبي: 2000-5000 يورو شهرياً للشقة.
• المدرسة الدولية: 10,000-25,000 يورو/طفل/سنة.
• رواتب المستشارين في السنة الأولى: 10,000-30,000 يورو.

واقعي: 30,000-100,000 يورو/سنة لإعداد جيد ذي قيمة.

توصية صادقة

دبي مناسبة لرواد الأعمال ذوي النشاط الدولي، والأرباح الكافية (أكثر من 200,000 يورو سنويًا)، والرغبة الجادة في الهجرة، والميزانية الواقعية. ليست دبي مناسبة لمن يرغبون فقط في إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي والعيش في هولندا. استثمر في استشارة ضريبية هولندية سليمة بالإضافة إلى مستشار ضريبي إماراتي - كلاهما ضروري للامتثال. أما لمن يرغبون فقط في تجميد بعض الأرباح: فلا تفعلوا ذلك؛ فغالبًا ما يتبع ذلك تصحيح ضريبي هولندي.

للمواضيع الأخرى: بدء عمل تجاري في دبي، والمزايا الضريبية في دبي ، ومخاطر ممارسة الأعمال التجارية في دبي.

الأسئلة الشائعة