يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
يُقدّم تأمين الورثة استحقاقات للشريك/الأبناء عند وفاة الموظف أو صاحب العمل، بالإضافة إلى قانون الورثة العام (ANW)، الذي لم يعد كافيًا للكثيرين. غالبًا ما ينطبق قانون الورثة العام على الأرامل/الأرامل الذين لا يملكون دخلًا خاصًا بهم أو لديهم أطفال صغار، بينما يكون هذا المبلغ معدومًا أو محدودًا جدًا بالنسبة لمعظم الشركاء العاملين. يُسدّ تأمين الورثة هذه الفجوة في قانون الورثة العام، على سبيل المثال، 1500 يورو شهريًا مدى الحياة أو حتى استحقاق المعاش التقاعدي الحكومي. يُعدّ هذا التأمين ضروريًا لأصحاب الأعمال الحرة والموظفين الذين لا يملكون نظام معاشات تقاعدية قوي. فيما يلي تفاصيل التغطية، والفئة المستهدفة، وكيفية تصميم تيسا لهذا التأمين لشركتها.
الإجابة المختصرة
- ما هو: دفع مبلغ للشريك/الأطفال عند وفاة الموظف/رائد الأعمال.
- مكمل لـ: ANW (غالباً ما يكون غير كافٍ)، معاش الشريك (متغير).
- النموذج: مبلغ شهري أو دفعة لمرة واحدة.
- القسط الشهري: يعتمد على المساهمة والعمر والحالة الصحية.
- لمن: رواد الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص، والموظفون الذين لا يملكون نظام معاشات تقاعدية قوي.
فجوة ANW
يوفر قانون استحقاقات الورثة العامة (ANW) استحقاقًا للشريك الباقي على قيد الحياة:
- المولودون قبل عام 1950: غالباً ما يكونون من مواليد ANW.
- شاب برفقة طفل دون سن 18 عامًا: ANW.
- غير قادر على العمل (45%+) ومولود قبل عام 1950: ANW.
- وإلا: لا يوجد برنامج ANW.
معلومات عملية: بالنسبة لمعظم الشركاء العاملين الذين تقل أعمارهم عن 60 عامًا: لا يوجد معاش سنوي. غالبًا ما يكون المعاش التقاعدي الذي يقدمه صاحب العمل محدودًا أيضًا (معاش الشريك 50-70% من معاش الموظف).
النتيجة: عند وفاة أحد الموظفين، قد ينتهي الأمر بالشريك بدون أي استحقاقات - اعتمادًا على عمله وأصوله الخاصة.
أنواع تأمين الورثة
1. معاش دوري للمُعالين
مبلغ شهري للشريك - على سبيل المثال 1500 يورو شهريًا مدى الحياة أو حتى بلوغ سن التقاعد الحكومي. أمان مالي قوي.
2. دفع مبلغ إجمالي عند الوفاة
مبلغ ثابت (مثلاً من 100,000 إلى 500,000 يورو) كدفعة لمرة واحدة. يجب على الشريك إدارته بنفسه - أقل يقيناً ولكن أكثر مرونة.
3. معاش مؤقت للورثة
مبلغ شهري لفترة محدودة (مثلاً حتى يبلغ الأطفال سن 18 عاماً أو يصل الشريك إلى سن التقاعد الحكومي). أرخص من الخيار الدائم.
لأصحاب المشاريع المستقلين
بدون معاش تقاعدي من صاحب العمل: يعتمد رواد الأعمال على مدخراتهم الشخصية. تغطية رواد الأعمال:
- تأمين الحياة الشخصي المؤقت.
- تراكم المعاشات السنوية من خلال شركة خاصة محدودة أو بنك.
- سياسة خاصة بالناجين من رواد الأعمال.
يعتمد القسط على المبلغ والعمر والحالة الصحية (يلزم إجراء فحص طبي عند تجاوز مبالغ معينة).
مجموعة للموظفين
يُؤمّن صاحب العمل على الموظفين تأميناً جماعياً، غالباً ما يكون أرخص من التأمين الفردي. ويُعتبر جزءاً من تعويضات الموظفين. الشروط:
- القبول بدون فحص طبي (غالباً).
- تغطية تأمينية قياسية لجميع الموظفين.
- ملحق فردي اختياري.
لمصلحة الموظف: غالبًا ما يكون التأمين على الفجوة هو التأمين الوحيد الذي يغطي ANW - ويتلقى الشريك مكملاً يصل إلى المبلغ الذي كان سيمثل ANW.
مثال: تيسا
تدرس تيسا تأمين الورثة لـ 12 موظفًا:
- تغطية فجوة ANW: معيار لجميع الموظفين - عند الوفاة، يتلقى الشريك المبلغ الذي كان ينبغي أن تقدمه ANW.
- القسط: 8 يورو/موظف/شهريًا = 96 يورو/شهريًا = 1150 يورو/سنويًا.
- بالإضافة إلى توسعة فردية إضافية للموظفين الذين يرغبون في المزيد (قسط خاص).
بالنسبة لتيسّا نفسها كرائدة أعمال: بوليصة تأمين خاصة بها للمستفيدين من خلال تراكم المعاشات السنوية + تأمين مؤقت على الحياة حتى التقاعد.
الجانب الضريبي
- غالباً ما تكون المدفوعات المميزة قابلة للخصم في حساب المصروفات التجارية.
- الدفع للشريك: يخضع للضريبة كدخل بديل للأجور.
- للدفع لمرة واحدة: غالباً ما يكون معفى جزئياً من الضرائب (قواعد محددة).
في الحالات المعقدة: استعن بخبير ضرائب - يمكن أن يؤدي الفرق بين الحلول إلى توفير عشرات الآلاف من اليورو من الضرائب.
توصية صادقة
لأصحاب الأعمال الحرة: يُعدّ توفير تأمين الورثة أمرًا لا غنى عنه، إذ لا يوجد صاحب عمل يعتمدون عليه. لأصحاب الشركات الصغيرة والمتوسطة: يُعزز تأمين الورثة الجماعي حماية الموظفين، وهو أقل تكلفة من التأمين الفردي. ابدأ بتغطية فجوة ANW كحد أدنى. للموظفين الذين لديهم أطفال صغار أو شريك عمل بدون دخل خاص به: يُنصح بتغطية أوسع. اجمعها مع وثائق تأمين الموظفين الأخرى للحصول على باقة متكاملة.
للمواضيع الأخرى: حماية الموظفين، الحوادث الجماعية والتأمين للشركات الصغيرة والمتوسطة.
الأسئلة الشائعة
يُصرف هذا المبلغ للشريك/الأبناء عند وفاة الموظف أو الشخص العامل لحسابه الخاص. وتشمل أشكاله: معاشًا دوريًا للمُعالين (شهريًا)، أو دفعة واحدة، أو معاشًا مؤقتًا. وهو مكمّل للمعاش التقاعدي السنوي للمُعالين ومعاش الشريك.
لا يُقدّم قانون استحقاقات الورثة العامة (ANW) استحقاقات إلا لفئات مُحدّدة، وهم: مواليد ما قبل عام 1950، والأطفال دون سن 18 عامًا، والعاجزون عن العمل. أما بالنسبة لمعظم الشركاء العاملين، فالاستحقاقات معدومة أو محدودة للغاية. ويُغطّي التأمين هذه الفجوة.
أصحاب الأعمال الحرة (بدون معاش تقاعدي من صاحب العمل)، والموظفون الذين لديهم أطفال صغار، والموظفون الذين لديهم شريك بدون دخل خاص به، والأشخاص الذين لا يحصل شريكهم على معاش تقاعدي كافٍ من خلال صاحب العمل. يُنصح به دائمًا تقريبًا لمدير شركة ذات مسؤولية محدودة ومساهم رئيسي.
تُقدم المعاشات الدورية للمُستفيدين (شهريًا مدى الحياة أو حتى بلوغ سن التقاعد الحكومي)، أو دفعة واحدة عند الوفاة (من 100,000 إلى 500,000 يورو)، أو معاشات مؤقتة (حتى بلوغ الأبناء سن 18 عامًا). وتُعدّ المعاشات الدورية الخيار الأمثل من حيث الأمان المالي.
تعتمد قيمة القسط على العمر والحالة الصحية ومبلغ التغطية. بوليصة التأمين الجماعي للموظفين: من 5 إلى 25 يورو لكل موظف شهريًا. بوليصة التأمين الفردي لأصحاب الأعمال: غالبًا من 50 إلى 250 يورو شهريًا لتغطية جيدة، وذلك حسب العمر ومبلغ التعويض.
التأمين الجماعي عبر جهة العمل: أرخص، وغالبًا بدون فحص طبي، وتغطية أساسية. التأمين الفردي: مُخصّص، مع إمكانية الحصول على مبالغ أعلى، ويتطلب فحصًا طبيًا. غالبًا ما يكون مزيجًا من التأمين الجماعي والفردي: تأمين جماعي كأساس، وتأمين فردي كمُكمّل.
تخضع المدفوعات الدورية للضريبة باعتبارها دخلاً بديلاً عن الأجور (المربع 1). أما المدفوعات لمرة واحدة، فغالباً ما تكون معفاة جزئياً من الضرائب وفقاً لقواعد محددة. في الحالات المعقدة: استشر متخصصاً ضريبياً، فقد يكون الفرق بين الحلول كبيراً.
