كسب دخل إضافي كعامل حر أثناء العمل: إليك ما تحتاج إلى معرفته

من الممكن تحقيق دخل إضافي كمهني يعمل لحسابه الخاص أثناء العمل لدى جهة أخرى، مما يوفر لك متنفساً مالياً في حال انخفاض دخل عملك الخاص، ولكن عليك الانتباه إلى الاتفاقيات المبرمة مع صاحب العمل والآثار الضريبية المترتبة عليها. ضع في اعتبارك أي بند يمنع المنافسة، والإعفاء الضريبي على الرواتب، ومعيار ساعات العمل للخصم الضريبي الخاص بريادة الأعمال، وبرنامج دعم المشاريع الصغيرة (KOR). ستجد أدناه أهم النقاط التي يجب مراعاتها.

أبرم اتفاقيات جيدة مع صاحب العمل

إذا كنت تجمع بين العمل الحر والعمل بأجر، فيرجى ملاحظة ما يلي:

• لا تقبل العمل لدى جهة هي في الوقت نفسه عميلك. من الأفضل ألا تعمل لدى جهة هي عميلك بالفعل؛ فقد يتسبب ذلك في العديد من المشاكل (مثل العمل الحر الوهمي).
• اتفاقيات واضحة. ضع اتفاقيات بشأن أمور مثل المكالمات الهاتفية المتعلقة بالعمل خلال ساعات العمل وكيفية تنظيم ساعات عملك.
• لا تُدرج بندًا يمنع المنافسة أو استقطاب العملاء إذا كانت الأنشطة مترابطة، فقد يُعيق ذلك عملك كمهني مستقل. بدلًا من ذلك، احرص على أن ينص عقد العمل على أنه يُسمح لك بمواصلة أنشطتك الحرة.

الإعفاء الضريبي على الرواتب وضريبة الدخل

بصفتك موظفًا، تتلقى راتبًا وتتعامل مع ضرائب الرواتب والإعفاء الضريبي عليها. وباستخدام هذا الإعفاء، لديك خياران:

• يقوم صاحب العمل بتطبيق الخصم على راتبك (بحيث يتبقى لديك المزيد كل شهر)؛
• يتم خصم هذا المبلغ من إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

يرجى الملاحظة: لا يمكنك الحصول على إعفاء ضريبة الرواتب إلا من صاحب عمل واحد في كل مرة. دخلك من العمل ليس دخلاً من العمل الحر، لذا لا تقم بإيداعه في حسابك التجاري. علاوة على ذلك، قد يؤدي الجمع بين الأجور والأرباح إلى انتقالك إلى شريحة ضريبية أعلى. ملاحظة: تتغير الشرائح الضريبية ومعدلاتها سنويًا، لذا يُرجى مراجعة الأرقام الحالية لدى إدارة الضرائب والجمارك.

انتبه لمعيار الساعات وخصم رائد الأعمال

إذا زاد وقت عملك في وظيفة مدفوعة الأجر، فقد يقل الوقت الذي تخصصه لمشروعك الخاص. وهذا قد يتعارض مع معيار ساعات العمل وخصم صاحب العمل الحر. وللحفاظ على استحقاقك للخصم، احتفظ بسجل كامل لساعات عملك؛ إذ لن تفترض إدارة الضرائب والجمارك ذلك تلقائيًا. يجب عليك إثبات أنك تخصص وقتًا لمشروعك الخاص أكثر من وقتك في وظيفتك المدفوعة الأجر، وأنك قد خصصت ما لا يقل عن 1225 ساعة لمشروعك الخاص سنويًا. ملاحظة: يتم تعديل معيار ساعات العمل، ومبلغ خصم العمل الحر، والتسهيلات الأخرى لريادة الأعمال بانتظام - راجع القواعد الحالية.

برنامج دعم الأعمال الصغيرة للمهنيين العاملين لحسابهم الخاص

إذا كان مشروعك التجاري يحقق إيرادات ضئيلة للغاية بسبب وظيفتك، فقد تكون مؤهلاً للاستفادة من برنامج دعم المشاريع الصغيرة (KOR). في هذه الحالة، ستُعفى من ضريبة القيمة المضافة. يُعدّ هذا مفيدًا إذا كنت تُقدّم خدماتك بشكل أساسي للأفراد، حيث يزيد من هامش ربحك. أما إذا كان لديك العديد من عملاء الشركات، فعادةً ما يكون برنامج دعم المشاريع الصغيرة أقل جاذبية. ملاحظة: قد تتغير حدود الإيرادات وشروط برنامج دعم المشاريع الصغيرة - يُرجى مراجعة اللوائح الحالية.

الأسئلة الشائعة

هل يُسمح لي بالعمل كموظف وأنا أعمل لحسابي الخاص؟

نعم. تأكد من إبرام اتفاقيات واضحة مع صاحب العمل، وراعِ أي بند يمنع المنافسة، والآثار الضريبية المترتبة عليه. يُفضّل تجنّب التعامل مع صاحب عمل يكون عميلك أيضاً.

هل أحتفظ بحقي في خصم العمل الحر إذا كنت أعمل كموظف؟

لا يُسمح بذلك إلا إذا استوفيت معيار ساعات العمل (من حيث المبدأ، 1225 ساعة على الأقل سنويًا لعملك الخاص) وكنت تقضي وقتًا أطول في عملك الخاص مقارنةً بوظيفتك الأساسية. احتفظ بسجلات دقيقة لساعات عملك.

مع أي جهة عمل أطبق الإعفاء الضريبي على الرواتب؟

لكن مع صاحب عمل واحد في كل مرة. إذا طبق الخصم، فسيتبقى لديك المزيد من المال كل شهر؛ وإلا، فستقوم بتعويضه من خلال إقرارك الضريبي.

هل برنامج دعم المشاريع الصغيرة (KOR) مفيد إذا كنت أعمل أيضاً كموظف؟

غالباً ما يكون الأمر كذلك، إذا كان معدل دوران رأس المال في مشروعك التجاري منخفضاً وكنت تُورّد بشكل أساسي للأفراد. أما بالنسبة للعديد من عملاء الشركات، فإنّ نسبة الربح المتوقعة تكون أقل فائدة بشكل عام.

هل تعمل لحسابك الخاص أم كموظف؟ تأكد من مراجعة عقدك

قد يكون الجمع بين العمل الحر والعمل بأجر خيارًا مناسبًا، شريطة أن تكون على دراية بالاعتبارات القانونية والضريبية. على سبيل المثال، نقوم بمراجعة عقد عملك للتأكد من عدم تعارضه مع أنشطتك في العمل الحر.

متخصصونا في قانون العمل مساعدتكم. حددوا موعداً لجلسة استشارة أولية مجانية.