يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
إدارة شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي من هولندا: أمر شبه مستحيل من الناحية الضريبية دون الالتزام بالضرائب الهولندية. إذا كنت تعمل في هولندا لصالح شركتك في دبي، فسيتم إنشاء "مقر دائم" - حيث تُنسب الأرباح إلى هولندا وتُفرض عليها الضرائب هناك. بالإضافة إلى ذلك، يخضع راتب المدير للضريبة في هولندا (ضريبة الأجور)، وقد يُفرض على الشركة كامل مبلغ الإقامة. فيما يلي القواعد والمخاطر، والحالات التي يكون فيها التواجد الهولندي المحدود مناسبًا.
الإجابة المختصرة
- إنشاء منشأة دائمة في هولندا: يؤدي العمل الهيكلي في هولندا لشركة دبي ذات المسؤولية المحدودة إلى نشوء التزامات ضريبية هولندية.
- راتب المدير: ضريبة الرواتب الهولندية على العمل في هولندا.
- مكان التأسيس: الإدارة الفعالة في هولندا = شركة دبي بي في تخضع للضريبة الهولندية.
- معاهدة الضرائب: تمنع الازدواج الضريبي، وليس الالتزام نفسه.
- وجود هولندي محدود: رحلات العمل العرضية مقبولة، أما العمل الإنشائي فليس كذلك.
منشأة دائمة في هولندا
تستحوذ شركة دبي ذات المسؤولية المحدودة على "مقر دائم" في هولندا عند:
- مكتب أو مكان عمل في هولندا (مملوك أو مستأجر أو حتى العمل من المنزل).
- موظف في هولندا يقوم بإبرام العقود نيابة عن شركة دبي بي في.
- تنفيذ أعمال هيكلية في هولندا (12 شهرًا فأكثر، أو نمط معين).
- المخزون أو المعدات في هولندا.
في حالة المنشأة الدائمة: الأرباح المنسوبة إلى هولندا = الأرباح الخاضعة للضريبة في هولندا. بالإضافة إلى الالتزام بالإبلاغ عن المنشأة الدائمة الهولندية.
العمل من هولندا - ما المسموح به؟
جيد جداً
- رحلات عمل عرضية إلى هولندا (اجتماع، زيارة عميل).
- إجازة في هولندا أثناء العمل عن بعد (قصيرة).
- زيارة العائلة بدون عمل منظم.
غير مقبول
- العمل الهيكلي من المنزل في هولندا لصالح شركة دبي بي في.
- مساحة عمل/مكتب خاص في هولندا.
- إدارة العملاء الهولنديين من هولندا.
- مخزون في هولندا لصالح شركة دبي بي في.
- موظف هولندي لديه صلاحية إنهاء الخدمة.
الحدود: بضعة أسابيع/سنة مقبولة، بضعة أشهر غير مقبولة.
راتب المدير وضريبة الرواتب
إذا كان المدير المساهم الرئيسي يؤدي عملاً فعلياً في هولندا لصالح شركة دبي بي في: إذا كان الراتب مستحقاً عن عمل هولندي، فإن ضريبة الرواتب الهولندية واجبة الدفع. يجب الفصل بين فترات العمل في هولندا والإمارات العربية المتحدة. الإجراءات الإدارية معقدة.
تجنب: إما عدم العمل في هولندا على الإطلاق، أو الاقتصار على أيام متفرقة.
متى سيتم إعادة تصنيفها؟
إدارة الضرائب والجمارك تبحث عن:
- التواجد في هولندا لأكثر من 50% من السنة الوظيفية.
- مكان العمل/المكتب الهولندي.
- العملاء الهولنديون هم الغالبية.
- القرارات القائمة على الوقائع في هولندا.
- مدير هولندي - مساهم رئيسي - لديه صندوق بريد في الإمارات العربية المتحدة.
في حال وجود مؤشرات إيجابية: تخضع شركة دبي بي في للضرائب الهولندية. سيتم إجراء تقييم إضافي مع فرض غرامة.
ما الذي ينجح؟
الهجرة الكاملة
رجل أعمال ينتقل إلى دبي ويعمل هناك. زيارات إلى هولندا: إجازة، وأعمال تجارية محدودة.
دبي بي في + الإدارة الهولندية بي في
شركة دبي بي في ذات كيان إماراتي؛ شركة إدارة هولندية بي في تُصدر فواتير رسوم الإدارة. يتم سداد تكاليف العمل في هولندا من قبل شركة الإدارة بي في (خاضعة للضريبة في هولندا). لا يوجد مقر دائم لشركة دبي بي في في هولندا.
شركة تشغيل في دبي + شركة قابضة هولندية
تمتلك الشركة القابضة الهولندية أسهماً في شركة تشغيلية في دبي. ويتم توزيع أرباح من دبي إلى الشركة القابضة الهولندية (ربما بموجب إعفاء من المشاركة).
ممارسة فلور
ترغب فلور في قضاء 3 أشهر في السنة في أمستردام، والباقي في دبي:
- ثلاثة أشهر في هولندا = أقل من 25% من السنة - لا يوجد عمل دائم مع الحد الأدنى من العمل الهولندي.
- ومع ذلك: إذا كانت تدير العملاء بشكل هيكلي في هولندا: فإنها تشكل منشأة دائمة.
- الحل: تقوم شركة NL بزيارات خاصة بحتة، وتقتصر زياراتها على أعمال العملاء من دبي فقط.
يتطلب الأمر انضباطاً: الفصل بين وقت العمل الخاص في هولندا ووقت العمل في الإمارات العربية المتحدة.
توصية صادقة
العمل من هولندا لصالح شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي: غالباً ما يترتب عليه آثار ضريبية. لمن يرغب بالاستفادة من مزايا دبي: الهجرة فعلياً والعمل من الإمارات العربية المتحدة. اقتصر التواجد الهولندي على الإجازات والاجتماعات العرضية. لمن لا يرغب بالهجرة: تجنب شركة دبي ذات المسؤولية المحدودة، واعتمد الهيكل الهولندي الأمثل. في حالات خاصة: استشر متخصصاً في الضرائب الدولية (تتراوح تكلفة الاستشارة بين 2500 و7500 يورو).
للمواضيع الأخرى: العيش في هولندا مع شركة دبي بي في، ومتطلبات المواد والمخاطر في دبي.
الأسئلة الشائعة
المكان الذي تُنفّذ منه شركة دبي بي في أعمالها في هولندا: المكتب، مكان العمل (بما في ذلك المنزل)، الموظف المخوّل بإغلاق الحسابات، التنفيذ الهيكلي للأعمال. النتيجة: الالتزام الضريبي الهولندي على الأرباح المنسوبة.
نعم، يُسمح برحلات العمل والإجازات العرضية. أما فترات العمل عن بُعد القصيرة خلال الإجازات، فلا تُشكّل عادةً مشكلة. الحد الأقصى: بضعة أسابيع في السنة مقبولة، بينما تُعتبر بضعة أشهر بمثابة عمل دائم.
العمل في هولندا لصالح شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي من قبل مدير مساهم رئيسي: ضريبة الرواتب الهولندية على الجزء المنسوب من الراتب. تعقيدات إدارية - فصل فترات العمل في هولندا عن فترات العمل في الإمارات. تجنب ذلك إما بعدم العمل في هولندا أو بتقييده بأيام متفرقة.
الهجرة الكاملة إلى دبي (والعمل من الإمارات العربية المتحدة). أو شركة تشغيل في دبي ذات وجود فعلي في الإمارات العربية المتحدة + شركة إدارة هولندية ذات مسؤولية محدودة للتواجد في هولندا (رسوم الإدارة خاضعة للضريبة في هولندا، بينما تظل شركة دبي ذات المسؤولية المحدودة خاضعة للضريبة في دبي).
تتواجد الشركة في هولندا لأكثر من ٥٠٪ من العام، ويقع مقر عملها/مكتبها في هولندا، وتسيطر عليها قاعدة عملاء هولندية، وتُتخذ القرارات الفعلية فيها، ويملك مدير هولندي حصة كبيرة فيها، ولديه بريد إلكتروني في الإمارات العربية المتحدة. وقد أعادت إدارة الضرائب والجمارك تصنيف شركة دبي بي في على أنها شركة ذات مقر تأسيس هولندي، وبالتالي تخضع جميع أرباحها للضريبة في هولندا.
ترغب فلور في قضاء ثلاثة أشهر في هولندا وتسعة أشهر في دبي. لا يُسمح لها بالإقامة الدائمة: زياراتها إلى هولندا شخصية بحتة، ولا يُسمح لها بالعمل مع أي عميل هناك. يتطلب الأمر انضباطًا وفصلًا واضحًا بين العمل والحياة الشخصية. في حال المخالفة، تُحرم من جميع المزايا التي تُمنح لها في دبي.
لأي دراسة جادة تتعلق بالتواجد الهولندي في دبي: أخصائي ضرائب دولي ذو خبرة في الهياكل الهولندية الإماراتية. تتراوح تكلفة الاستشارة بين 2500 و7500 يورو. تُغطي هذه الاستشارة تكلفتها أضعافاً مضاعفة من خلال تجنب التقييمات الضريبية والغرامات الإضافية.
