يقوم مكتب MKB Juristen بصياغة المستندات القانونية المخصصة
من الأفضل عدم تجميع أو نسخ العقود والشروط والأحكام المهمة، وغيرها من المستندات القانونية بنفسك. نحن نساعد رواد الأعمال ذوي الميزانية المحدودة من خلال حلول قانونية مصممة خصيصًا لهم، وتكاليف واضحة مسبقًا، وشروحات عملية.
- العقود المخصصة، والشروط والأحكام، والوثائق القانونية
- مناسب للميزانية وواضح بشأن التكاليف مقدماً
- اطلب استشارة مجانية أو عرض سعر بدون أي التزام
اعتبارًا من 1 يناير 2022، طرأت تغييرات ضريبية هامة على رواد الأعمال، شملت تخفيضًا طفيفًا في معدل ضريبة الدخل، وإلغاءً تدريجيًا على مدى عدة سنوات لخصم العاملين لحسابهم الخاص، وخصمًا أكثر ملاءمة للاستثمار البيئي، وإمكانية ترحيل الخسائر غير المحدودة في ضريبة دخل الشركات (بحد أقصى سنوي قدره مليون يورو). يرجى ملاحظة أن هذا استعراض للتغييرات التي طرأت في عام 2022، وقد تغيرت المبالغ والنسب المئوية منذ ذلك الحين.
في الأول من يناير 2022، طرأت عدة تغييرات على رواد الأعمال، لا سيما فيما يتعلق بالضرائب، إذ يبدأ عام ضريبي جديد بقواعد جديدة مع بداية العام الجديد. فيما يلي أهم التغييرات التي طرأت منذ ذلك الحين.
ضريبة الدخل
انخفض المعدل في الشريحة الأولى (الدخل حتى 69,398 يورو) انخفاضًا طفيفًا، من 37.10% إلى 37.07%، وذلك لجميع رواد الأعمال الذين لم يبلغوا سن التقاعد الحكومي بعد. أما بالنسبة للمتقاعدين الحكوميين، فقد انخفض المعدل من 19.20% إلى 19.17%.
في المقابل، كان هناك تقليص تدريجي لخصم العمل الحر: بحد أقصى 6310 يورو في عام 2022، ثم انخفض بشكل سنوي (بمقدار 360 يورو سنويًا حتى عام 2027، وبمقدار 390 يورو في عام 2028، وبمقدار 110 يورو سنويًا من عام 2029 حتى عام 2036)، ليصل إلى حد أقصى نهائي قدره 3240 يورو في عام 2036.
أصبحت وكالة الاستخبارات العسكرية أكثر فائدة
خبر سار للاستثمار المستدام: تمّ رفع قيمة الخصم الضريبي للاستثمار البيئي، مما يجعل الاستثمار في الأصول التجارية المبتكرة والصديقة للبيئة أكثر جاذبية. ارتفعت نسب الدعم من 13.5% إلى 27%، ومن 27% إلى 36%، ومن 36% إلى 45%.
ضريبة دخل الشركات
ابتداءً من السنة المالية 2022، أصبح من الممكن ترحيل الخسائر إلى أجل غير مسمى لتعويضها مقابل الأرباح السابقة والمستقبلية، حيث يمكن خصم الخسائر القابلة للخصم التي تصل إلى مليون يورو لكل سنة مالية بالكامل من الأرباح. ويُطبق حد أقصى لما يزيد عن هذا المبلغ. إضافةً إلى ذلك، لا يمكن خصم ضرائب الاستقطاع من توزيعات الأرباح وضرائب المقامرة إلا من ضريبة دخل الشركات.
تغييرات أخرى
أصبح التهرب الضريبي في الخارج أكثر صعوبة: إذ بات لزاماً خصم ضريبة دخل الشركات الأجنبية بموجب أمر إلزامي، بينما كان بإمكان الفرد سابقاً اختيار الجزء الذي يرغب في ترحيله. علاوة على ذلك، في يوم إعلان الميزانية لعام 2021، وفي اتفاقية الائتلاف آنذاك، تم الإعلان عن المزيد من الخطط التي كان من المقرر تنفيذها خلال عام 2022.
الأسئلة الشائعة
هل هذه الأرقام لا تزال صالحة؟
لا. هذه مراجعة للتغييرات اعتبارًا من 1 يناير 2022. تم تعديل المعدلات، وخصم العمل الحر، والمبالغ الأخرى عدة مرات منذ ذلك الحين - يرجى مراجعة الأرقام الحالية للسنة الضريبية الحالية.
ماذا حدث لخصم العمل الحر؟
تم التخلص التدريجي منه بدءًا من عام 2022، من حد أقصى قدره 6310 يورو في عام 2022 إلى 3240 يورو في نهاية المطاف في عام 2036. (تم تسريع عملية التخلص التدريجي لاحقًا بموجب تشريع جديد؛ تحقق من الوضع الحالي.)
ما الذي تغير في ضريبة الشركات؟
ابتداءً من السنة المالية 2022، أصبحت الخسائر قابلة للخصم بدون حد أقصى، مع حد أقصى قدره مليون يورو في الربح السنوي للتعويض الكامل عن الخسائر التي تتجاوز ذلك.
نصائح بشأن وضعك الضريبي والقانوني
هل ترغب بمعرفة تأثير اللوائح الحالية على أعمالك؟ سيساعدك الخبراء القانونيون في مكتب MKB Juristen على إيجاد الإجابة. اطلع على خبراتنا في قانون الشركات أو تواصل معنا.
