إعلان المالك المستفيد الحقيقي: إليك ما تحتاج إلى معرفته

المالك المستفيد النهائي (UBO) هو الشخص الذي يملك أو يسيطر فعلياً على شركة ذات مسؤولية محدودة خاصة (BV)، على سبيل المثال، من خلال امتلاكه 25% أو أكثر من الأسهم، أو 25% أو أكثر من حقوق التصويت، أو من خلال سيطرته الفعلية. أصبح التسجيل في سجل المالكين المستفيدين النهائيين لدى غرفة التجارة (KvK) إلزامياً منذ عام 2020. يُعاقب المخالفون بغرامة إدارية تصل إلى 22,500 يورو. ومنذ عام 2022، أصبح سجل المالكين المستفيدين النهائيين متاحاً جزئياً للجمهور (بعد دعوى قضائية) لمصلحة مشروعة. فيما يلي: من هو المالك المستفيد النهائي، وكيف يتم التسجيل، وماذا يحدث إذا لم تتجاوز نسبة ملكية أي شخص 25%؟

الإجابة المختصرة

• المالك الحقيقي: شخص طبيعي يمتلك 25% أو أكثر من الأسهم، أو 25% أو أكثر من حقوق التصويت، أو السيطرة الفعلية.
• متطلبات التسجيل: في سجل المستفيدين الحقيقيين في غرفة التجارة (منذ سبتمبر 2020).
• إلزامي لـ: الشركات المساهمة، والشركات غير المساهمة، والمؤسسات، والجمعيات، والصناديق، والتعاونيات.
• غرامة: تصل إلى 22500 يورو في حالة عدم التسجيل أو التسجيل غير الصحيح.
• لا أحد فوق 25%: ثم ما يسمى "المالك المستفيد الزائف" - مدير مسجل كمالك مستفيد.

من هو المالك المستفيد الحقيقي؟

المالك الحقيقي = شخص طبيعي (وليس كيانًا قانونيًا) وهو:

• 25% أو أكثر من الأسهم بشكل مباشر أو غير مباشر .
• 25% أو أكثر من حقوق التصويت بشكل مباشر أو غير مباشر .
• السيطرة الفعلية من خلال وسائل أخرى (توكيل رسمي، عقد).

بالنسبة للمؤسسات: المدراء + المستفيدون الذين تزيد نسبتهم عن 25%.

بشكل غير مباشر عبر الشركة القابضة: يتم نقل الملكية إلى الشخص الطبيعي. على سبيل المثال: يمتلك كريم 100% من الشركة القابضة ← تمتلك الشركة القابضة 100% من الشركة التشغيلية ← كريم هو المالك المستفيد الحقيقي لكلتا الشركتين.

المالك المستفيد الزائف إذا لم تتجاوز نسبته 25%

إذا لم تتجاوز حصة أي مساهم 25% (مثلاً، 5 مساهمين لكل منهم 20%)، فليس كل مساهم مالكاً فعلياً. في هذه الحالة، يُصنف أعضاء مجلس الإدارة على أنهم "مالكون فعليون صوريون" - أي بدون صفة المالك الحقيقي.

بالنسبة للمؤسسات التي لا يتجاوز عدد المستفيدين فيها 25%: يصبح جميع المديرين مستفيدين حقيقيين زائفين.

الالتزام بالتسجيل والمواعيد النهائية

• عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة جديدة: يتم تسجيل المالك المستفيد النهائي فوراً عند التسجيل في غرفة التجارة.
• الشركات ذات المسؤولية المحدودة القائمة: كان التسجيل مطلوبًا قبل 27 مارس 2022.
• التغييرات: يجب تقديم تقرير إلى غرفة التجارة في غضون أسبوع واحد.
• المستندات المطلوبة: نسخة من وثيقة هوية المالك المستفيد النهائي + إثبات الملكية.

ما هو المسجل؟

حسب المالك المستفيد في السجل:

• الاسم، تاريخ الميلاد، بلد الميلاد.
• جنسية.
• طبيعة ومدى المصلحة (نسبة الأسهم).
• تاريخ التحول إلى مالك مستفيد نهائي.
• الوثائق الداعمة (داخلية في غرفة التجارة).

متاح جزئياً للجمهور لأولئك الذين يثبتون "مصلحة مشروعة" (الصحفيون، والمنظمات غير الحكومية، والبنوك لأغراض العناية الواجبة بالعملاء).

Wwft و UBO

يرتبط تسجيل المستفيد الحقيقي بقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب:

• تطلب البنوك إثبات المالك الحقيقي عند فتح الحساب.
• يقوم الموثقون بالتحقق من المالك الحقيقي المستفيد في كل معاملة.
• يقوم المحاسبون والخبراء القانونيون بالإبلاغ عن المعاملات غير العادية عبر خدمة UBO.

بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة ذات المسؤولية المحدودة: يصبح ممارسة الأعمال التجارية صعباً بدون تسجيل المالك المستفيد الحقيقي بشكل صحيح.

العقوبات

• عدم التسجيل أو التسجيل المتأخر: غرامة إدارية تصل إلى 22500 يورو.
• معلومات غير صحيحة: قد يترتب عليها عقوبة جنائية.
• التحقيق في غسل الأموال: زيادة تلقائية في مستوى المخاطر لمؤسسات مكافحة غسل الأموال في حالة عدم وجود مستفيد حقيقي.

جانب الخصوصية

في عام ٢٠٢٢، قضت محكمة العدل الأوروبية بأن الوصول غير المقيد إلى سجل المستفيدين الحقيقيين ينتهك الخصوصية. ومنذ ذلك الحين، أغلقت هولندا السجل جزئياً، بحيث لا يُتاح الوصول إليه إلا لمن يثبتون وجود مصلحة مشروعة. أما الوصول العام الكامل فهو مقيد.

توصية صادقة

لكل مدير في شركة ذات مسؤولية محدودة: تأكد من تحديث بيانات تسجيل المالك المستفيد الحقيقي. في حال حدوث أي تغييرات (نقل أسهم، أو انضمام مساهم جديد بنسبة تزيد عن 25%)، يُرجى الإبلاغ عنها خلال أسبوع. في حال وجود أي شك بشأن وضع المالك المستفيد الحقيقي (هيكل ملكية معقد، أو جوانب دولية): استشر كاتب عدل أو محاميًا مختصًا بالامتثال (بتكلفة تتراوح بين 250 و1500 يورو). هذا الإجراء يجنبك الغرامات ويضمن علاقات سلسة مع البنوك وكتاب العدل.

للمواضيع الأخرى: ما هي شركة BV، بيان الخصوصية وخرق البيانات.

الأسئلة الشائعة